Переоценка валютных средств в 1С: Бухгалтерии ПРОФ 3.0.114.23 ОСНО, ПБУ 18/02

Вопрос задал Анна Ш. (Благовещенск, Амурская область)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

День добрый. Подскажите порядок ведения учета курсовых разниц в виду вступления в силу Федерального закона от 26.03.2022 № 67-ФЗ.
Положительные курсовые разницы по требованиям и обязательствам признаются только при погашении задолженности (пп. 7.1 п. 4 ст. 271 НК РФ в ред. Закона № 67-ФЗ). Отрицательные курсовые разницы в 2022 году по-прежнему признаются и при погашении задолженности, и на последнее число месяца.
Ситуация следующая, у нас имеется задолженность перед поставщиком 60.31 по договору, выраженной в у.е. (USD), не погашенная с 01.01.2022 и по текущую дату. Программа рассчитывает положительную курсовую разницу только в бухгалтерском учете. В налоговом учете положительная курсовая разница на конец месяца не признается.
Вопрос: Корректно ли программы выполняет данную операцию при переоценке валютных средств на конец месяца, приводя к образованию временных разниц и признанию отложенного налога согласно ПБУ 18/02?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день! Верно. В 2022 — 2024 годах признание положительных курсовых разниц для налога на прибыль производится по мере погашения задолженности (пп. 7.1 п. 4 ст. 271 НК РФ в ред. Закона N 67-ФЗ).
    Посмотрите, пожалуйста, материал по теме, где подробно разобрали учет курсовых разниц в НУ по новым правилам:
    Учет курсовых разниц в НУ в 2022
    .

    1

      1. Рада помочь! Ждем вас с новыми вопросами.

Комментарии закрыты.