Добрый день! У нас есть договор на услуги связи с Казахским постащиком,сумма договора в Казахских Тенге ) — 10 599,96(KZT). Платим с рублевого счета,списание в рублях. Валютный перевод оформляется в Казахских тенге,далее наш банк сам пересчитываетя в рубли через доллары (мемориальный ордер приложен). Мы проводим эти платежи, как платежи в у.е. на сч. 60.31 (60.32). По условиям договора оплатить мы должны не позднее 10-го числа месяца, следующего за месяцем оказания услуг,т.е. мы выполняем свои обязательства по задолженности в следующем месяце. Бухгалтесркой справкой (операцией в ручную) на дату оплаты мы переносим сумму оплаты долга в долл. на договор в Казахских тенге (операция поступление товаров,работ,услуг). Образуется курсовая разница. Раньше после закрытия месяца регламентной операцией «переоценка валютных остатков» курсовая разница списывалась или на сч.91.02.(отриц.) или на сч.91.01.(полож.).После обновления в марте,в связи с переходом на новый учет курсовых разниц по новому закону (когда положительные курсовые разницы в налоговом учете закрываюся после погашения долга).Мы продолжаем все так же делать,но в апреле и в мае после закрытия месяца не закрывается полож.курсовая разница в НУ (см.во вложении карточка счета 60.21,пример за апрель- май), мы долг перед поставщиком погазили.В чем наша ошибка, может в настройках надо что-то доделать или такой случай не прусмотрен в 1С. Дополнительной обработкой «Зачет задолженности оплаты в разных валютах» мы тоже пробовали,результат такой же,не закрывается. Наши проводки:
30.04.2022 К 76.09 — Д 60.21 10 599,96 KZT (1678,63 руб.)
11.05.2022 К 60.32 — Д 51.01 1 940,00 руб. (28,80 долл.)
11.05.2022 К 60.21 — Д 60.32 1669,64 руб. (10 599,96 KZT) К БУ 8,99 руб.
31.05.2022 «Регламентная операция 00БП-000071 от 31.05.2022 23:59:59
Переоценка валютных остатков» Поступление (акт, накладная, УПД) 00БП-001420 от 30.04.2022 Курсовые разницы
БУ 60.21 8,99 91.01
НУ К 8,99
БУ-НУ 8,99 К -8,99
Вал. KZT
Добрый день!
Переоценка в 1С есть с учетом изменений с 2022 по валюте и по у.е.
В 2022 — 2024 годах признание положительных курсовых разниц для налога на прибыль производится по мере погашения задолженности (пп. 7.1 п. 4 ст. 271 НК РФ в ред. Закона N 67-ФЗ).
Автоматизация в 1С с релиза 3.0.110.29 от 12.04.2022.
Чтобы изменения вступили в силу с начала 2022, после обновления нужно провести любой документ января 22.
Операции — Закрытие месяца — Отменить Закрытие месяца — Перепровести документы по синей ссылке слева — Выполнить Закрытие месяца.
Так по март включительно.
Апрель просто перепровести документы для восстановления хронологии.
Изменение касается только курсовых разниц по требованиям и обязательствам. По счетам 50,52,55,57 — прежний порядок.
Переоценка только на дату погашения касается:
Требований (обязательств) — счета 62, 60, 76
Расчетов с подотчетными лицами — счет 71
Кредитов и займов — счета 67, 66
Переоценка на дату операции и отчетную дату осталась для:
Сумм в иностранной валюте на счетах — 50, 52, 55, 57.
Если перепроведение не поможет, пришлите, пожалуйста, скрин Карточки счета 60.21 за январь -март.
Перепровели, не помогло, карточка счета во вложении.
Пришлите, пожалуйста, Карточку счета, не ОСВ.
Добрый день, Юлия!
Спасибо за предоставленные материалы, изучили.
Судя по карточке счета 60.21 за апрель-май 2022
30.04.2022 Дт 76.09 Кт 60.21 — поступили услуги за апрель на сумму 10 599,96 KZT (1678,63 руб.)
11.05.2022 Дт 60.32 Кт 51 — прошла оплата услуг, причем обязательство на дату оплаты подешевело и составило 1669,64 руб.
Все, вы полностью закрыли обязательство и по Кт 60.21 остатка быть не должно.
Операцией вы переносите задолженность с 60.21 на 60.31
Дт 60.21 Кт 60.31 — 1678,63 руб. , ваш доход составил 8,99 руб. в результате пересчета кросс-курса. Этот доход следовало также отразить в Операции. Тем более, что на дату оплаты положительные разницы признаются в доходах, даже с учетом пп. 7.1 п. 4 ст. 271 НК РФ в ред. Закона N 67-ФЗ.
Т.е. вам нужно в Операцию, введенную вручную добавить проводку
Дт 60.31 Кт 91.01 — 8,99 — курсовая разница от пересчета задолженности по кросс-курсу. Сумма учитывается и БУ, и в НУ.
Тогда регламентная операция Переоценка валютных средств не будет содержать проводок по данному договору.
Проверьте, пожалуйста, с учетом вышеизложенного учет курсовых разниц по данному договору за январь-апрель. Обращаю ваше внимание, что при использовании кросс-курса, как у вас, программа автоматически не отрабатывает курсовые разницы, поэтому вы должны рассчитывать и вносить их ручными операциями.
Чтобы до конца разобраться в этом вопросе, посмотрите, пожалуйста, статью Импорт товаров из дальнего зарубежья. Оплата и покупка в разных валютах . В статье пояснено, по какой причине рассчитывать курсовые разницы только в Закрытии месяца с 2022 не получится. Нужно их отражать в Операции, введенной вручную с 01.01.2022.
Напоминаю еще раз, что на день оплаты положительные курсовые разницы признаются в НУ в общем порядке.