Здравствуйте! У меня налог на Прибыль авансовые платежи по расчетной.
Помогите, подскажите пожалуйста, что то у меня не так выходит с расчетами, не получается справится: ходила в налоговую, звонила на горячую линию, смотрела множество семинаров, читала статей…
При переходе на ЕНС я автоматически сформировала через помощник перехода данные. А при составлении декларации за год 2023 распровела его же, что то не так все таки идет.
У меня всегда была переплата по налогу на прибыль. И всегда эти данные не сходились с налоговой, эта эпопея тянется очень много лет. И до перехода на ЕНС я ее не успела списать в счет текущих платежей.
Ни в конце года ни в начале я не смогла сверится с налоговой, просто приходили отказы.
Потом доступ в ЛК оформили и я вижу такую ситуацию в ЛК ЮЛ: налоговая САМОСТОЯТЕЛЬНО «зарезервировала» Налог на Прибыль РБ от 01.01.2023 в странной сумме: 254 475 р, проваливаясь в историю стоит начальное сальдо на 01.01.2023 г + 348 491 р, а в информационном сообщении от 30.10.22 сумма по РБ + 390 913 р.
По ФБ тоже переплата, но она естест — но НЕ «зарезервирована», а я так понимаю, что ушла на ЕНС в ИФНС.
Зарезервированная сумма по РБ висит зеленым в ЛК ЮЛ и они не списывают оттуда ничего по декларациям. Так и должно быть? Просто если я буду списывать у себя в 1с, а они у себя не будут?
Долго общаясь с ними, я понимаю, что наверное мне не светит разобраться с этим вопросом.
Было принято решение оставить, как было и есть в программе сейчас.
1. Помогите пожалуйста справится с переносом переплаты на ЕНС по налогу на Пр. ФБ и РБ !! :))
Я правильно понимаю, что первым, что я делаю это:
— за 9 мес 2022 г по декларации у меня сумма к доплате 22 158,00. Сумма ав пл на 4 кв = 83 256,00 (оплата прошла по р/сч в полном объеме) и такая же = 83 256,00 на 1 кв 2024 г. (так же оплата прошла в полном объеме).
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
— за 2022 год сумма исчисленная стр 180 = 546 084,00 стр. 210 = 507 354,00 по декларации и сумма к ДОЛАТЕ 38 730,00.
— за 4 кв 2022 ОСВ сальдо нач Д-т 605 906,73 (переплата в разбивке по бюджетам 79 113,00 и 526 793,73). Обороты Д-т 83 256,00 и К-т 129 062,00 и сальдо на конец периода = 560 100,73. Обязательства за счет переплаты не погашались, а платились.
-применив формулу с семинара получаем: сальдо на 01.10.22 (605 906,73) + д-т оборот за 4 кв 22 (83 256,00) минус — строка 290/310 (83 256,00) = сальдо ЕНС (605 906,73).
— и вот что дальше в моем случае? Что по итогу делать далее, судя по семинару мне нужно из 605 906,73 (79 113,00 ФБ и 526 793,73 РБ) вычесть стр 300/310 ( 83 256 из них 12 489,00 ФБ и 70 767,00 РБ ) = 522 650,73 (66 624,00 ФБ + 456 026,73 РБ) ? или это не верно и все таки у меня 605 906,73?
— И что означает фраза с семинара с слайда «если налог в РБ в 2023 г погашается за счет «Замороженной» переплаты, то на ЕНС следует перенести только переплату по ФБ»? Что значит «Замороженной» и кем? В налоговой или в моем учете?
Если в налоговой, то это и есть та сумма «Зарезервировано» в ЛК ЮЛ в непонятном для меня размере 254 475,00?
Если да, то как понять, что мне делать, как списывать с регионального обязательства, если в ЛК ЮЛ эта сумма в течении всего времени у них не меняется. А мне нужно это отражать в 1с и как?
Никаких заявлений мы туда не писали.
Исключать ли мне обязательство РБ?
-Если я напишу заявление на отмену зачета, (я так понимаю, это речь о «Зарезервировано» или «заморожено» ), то как это отразить в 1с?
-Далее иду в «помощник перехода на ЕНС»? открываем документ «Перенос переплаты» и заполнить вручную какую сумму? вычленив ФБ из 605 906,73 или из 522 650,73?
-Далее иду в операции по ЕНС?
В видео на семинаре в списке «операции по счету» есть только ТРИ документа с помощника от 01.01.2023 и ДВА документа от 28.03.2023 (ОДИН
— корректировка, второй — налоги); следующий — вообще от 16.06.2023.
(У МЕНЯ сейчас тоже три документа от помощника, правда стоят на удаление, не знаю как правильно оформить налог на Пр.в них в моем случае). Но еще есть документы
от 28.01.23 по налогу на Пр ФБ+РБ за январь 23 (сумма 27 752,00),
от 28.02.23 за февраль по налогу на При и по РБ и по ФБ ( 27 752,00)
от 28.03.23 за март (27 752,00)
Итого 83 256,00 за 1,2,3 месяцы (ав платежи в 1 кв по декларации за 9 мес) есть операции начисление — это верно?
Так же есть документ для отражения ДОПЛАТЫ за год 2022 в сумме 38 730,00 (5 089 и 32 921) НО в семинаре в операции срок уплаты стоит 28.03.23, а у меня в программе встал 30.01.2023 это верно?
И в моем случае, я также ориентируюсь, что нужно ее взять из резерва, как налоговая? Или налоговая не берет, раз сумма зарезервировано не меняется? Или она и не должна меняться?
Так же есть ДОЛАТА за 1 кв 23г в 252 610,00 ее как отразить? Так же убрав РБ?
2. Если налог к уменьшению, как надо было вносить в Операции по ЕНС? И если к доплате?
За 9 мес 23 года был налог к уменьшению, я его сделала, как было в статье Бухэксперта «как отразить на енс, если декларация по налогу на прибыль к уменьшению в 1с». (1 месяц окт-рь указала всю сумму + 61 243,00 и в октябре же указала сумму к уменьшению с минусом -56 791,00, в ноябре +61 246,00, а в декабре разницу между 61 246 — 56 791 = 4 455,00 ).
3. За год 2023 декларации у меня сумма тоже к уменьшению на -417 929,00 по РБ и -73 753,00 по ФБ, как они отразятся в 2024г?
Закрытием декабря в «Начисление налогов на единый налоговый счет»?
с минусом?
Как здесь распределятся или мне распределить РБ и ФБ по ЕНС?
Только ФБ?
Или программа сама будет знать, что РБ не входит в ЕНС.
4.Я правильно понимаю, что «операция по ЕНС» создана для отражения начисления по декларации?
Если поможете, огромная благодарность!
Здравствуйте, Ульяна!
Вопрос очень объёмный, ситуаций много, т.ч. давайте частями разбираться🙂
1. Перенос переплаты на ЕНС по налогу на Пр. ФБ и РБ 01.01.2023 г.
Операция Перенос остатков по налогам и взносам, в помощнике ввода остатков на ЕНС:
Операция по ЕНС – Налоги (начисление) по виду платежей в бюджет:
— Налог (взносы) начислено / уплачено
заполняется суммой остатка задолженности по налогу на прибыль, по уже наступившим срокам уплаты в 2022 — 28.10.2022, 28.11.2022, 28.12.2022.
Формула для расчёта суммы переноса:
Сальдо 01.01.2023 = Сальдо по Кт 68.04.1 на 01.10.2022г. + Оборот по Дт 68.04.1 за 4 кв 2022 г. — стр. 290 — 310 Листа 02 декл. за 9 мес 2022 г.
Авансовые платежи за октябрь-декабрь 2022 – не переплата!
На шаге Перенос переплаты:
Операция по ЕНС – Корректировка счета — Пополнение заполняется суммой переплаты по налогу на прибыль на 30.09.2022.
Формула для расчёта суммы переноса Ежемесячно по расчетной прибыли:
Переплату на 30.09.2022 – стр. 290-310 Листа 02 декларации за 9 мес. + Оборот Дт 68.04.1 за 4 кв. 2022.
Подробнее, рассмотрено в материале:
Перенос на ЕНС сальдо по налогу на прибыль на 01.01.2023 в 1С
пункт Способ уплаты авансовых платежей — ежемесячно по расчетной прибыли.
2. Если налог к уменьшению, как надо было вносить в Операции по ЕНС? И если к доплате?
Отражение результатов на ЕНС, если налог к уменьшению, алгоритм:
Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 2023 в 1С
К доплате, рассмотрена ситуация в обсуждении:
Перенос переплаты по налогу на прибыль на ЕНС на 01.01.2023, отражение авансов к уплате в 1С
3. За год 2023 декларации у меня сумма тоже к уменьшению на -417 929,00 по РБ и -73 753,00 по ФБ, как они отразятся в 2024г?
Алгоритм переноса налога на прибыль за 2023 г. на ЕНС:
Перенос налога на прибыль за 2023 год на ЕНС в 1С ПРОФ
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
4. Я правильно понимаю, что «операция по ЕНС» создана для отражения начисления по декларации?
Операции по переносу начисленных налогов и взносов на ЕНС (в т. ч. налога к уменьшению) осуществляются в зависимости от вида налога (взноса) с помощью:
— регламентной операции Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца;
— документов начисления и выдачи зарплаты;
— документа Корректировка ЕНС.
Подробнее:
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С .
Спасибо за ответ!
Но перед тем, как Вам написать, я все эти семинары и статьи дополнительные на 1С ИТС прочитала обязательно, но вопросы остались, и их много. Пишу вам параллельно с просмотром семинара по декларации за 1 кв. 23 г. Там ситуация к уменьшению, а у меня к доплате.
У меня в декларации за 1 кв. 2023 года:
раздел 1.1 — сумма к ДОПЛАТЕ ФБ 37 891,00, РБ 214 719,00;
раздел 1.2 — сумма к ежемесячным ав.пл. 04,05,06.2023 г. по ФБ 16 793,00 и РБ 95 162,00 ежемесячно во 2 кв. 23.
При переходе с «Задач» в пункт «Налог на Пр, ав. платеж за 1 кв. 23 г.» пишет «Декларация за 1 кв. 23 Сдано». Указывает, что сумма налога на Пр ФБ 37 891,00 и РБ 214 719,00. Итого 252 610,00 (это ДОПЛАТА с раздела 1.1).
Далее пишет в разделе «Отражение в ЕНС»: «НЕТ СУММ НАЛОГА К УПЛАТЕ. Отражать в ЕНС не требуется».
НО я все же эту сумму к доплате 37 891 + 214 719 = 252 610 все же отразила в журнале «Операции по ЕНС» — начисление этой доплаты 21.04 со сроком уплаты 28.03.2023, так как, если я правильно понимаю, то в этих операциях нужно отражать все то, что отражено в декларациях.
1. Правильно ли, что я все-таки отразила в операциях, хотя в задачах говорит, что не нужно, или потому и говорит так, раз я уже провела в операциях эти суммы? Или не нужно было?
ДАЛЕЕ иду по семинару, где говорят: зайти через список задач в «Налог на Пр. ав. платеж за апрель 23 г». Захожу…
ПИшет программа: «Декларация сдана. Налог на Пр. ФБ 16 793,00, РБ 95 162,00. В блоке «Отражение в ЕНС» пишет: «Нет сумм налога к уплате. Отражать в ЕНС не требуется».
НО и в этом случае я все же в журнале «Операции по ЕНС» создала «Операцию по начислению» с указанием сумм тех, что в декларации указаны на апрель 23 (16 793 + 95 162).
2. Верно ли мое решение в первом и втором случае? Или не нужно было все-таки создавать операции по ЕНС к доплате за 1 кв. 23 и начисление апреля 23?
Нахожусь в записи этого семинара: Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2023 в 1С.
В примере семинара за апрель 2023 г. через задачи сформирована «Операция по ЕНС», а у меня говорит, что не нужно. Это может быть связано с тем, что «Операции эти созданы у меня руками в журнале операций»?
3. И не могу все-таки нигде найти информацию по отражению в журнале «Операций по ЕНС» операции за 01,02,03.2023 г.: нужно ли их создавать по данным декларации за 9 месяцев 2022 г. или нет?
Так как, переходя из списка «Задач», программа так же говорит, что «Декларация за 9 мес. 22 г. Сдано. Налог на Пр ФБ 4 163,00, РБ 23 589,00, итого 27 752,00».
А в блоке «Отражение в ЕНС»: «Нет сумм налога к уплате. Отражать в ЕНС не требуется».
Что я делаю не так? Или все так и должно быть?
Мы формируем операции за январь, февраль, март 23 года по декларации за 9 мес.?
Мы формируем операции к ДОПЛАТЕ за 1 кв. 23?
Мы формируем операции за апрель, май, июнь 23 по декларации за 1 кв.?
Операция по налогу на Пр к ДОПЛАТЕ за 2022 год у меня сформирована.
Заранее спасибо!
Ульяна, не совсем понятно: — «начисление этой доплаты 21.04 со сроком уплаты 28.03.2023», почему операция от апреля, а срок уплаты ставите март?
По поводу формирования операций по ЕНС, в 2023 г., в те месяцы, когда не сдаём декларацию, обязательство, перенос суммы к уплате по сроку на ЕНС, формируется Уведомлением о начисленных суммах налога.
Когда сдаём декларацию — уведомление не сдаём, формируем Операцию по единому налоговому счету с видом Налоги (Начисление).
Статья по семинару, который смотрите:
Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2023 в 1С (25.04.23)
Возможно, понадобится наглядно разобраться с какими то моментами.
1. Начисление этой доплаты 21.04 со сроком уплаты 28.03.2023 ставит срок уплаты 1С. Я не посмела с ней спорить.
2. Теперь окончательно запуталась! Везде говорили, что уведомления мы не формируем и не сдаем, т. к. декларация идет первой перед платежом. В 1С везде слышу только об операции. Об уведомлении ничего.
3. Прочитала статью под семинаром, там из списка задач формируется «Операция по ЕНС» и есть кнопка «Сформировать операцию по ЕСН», в моем случае такого нет!
4. А наглядно это как? Сможете подключиться? Или базу надо будет отправить? С радостью и благодарностью за Ваш труд оплачу Вашу работу!
Ульяна, я очень надеюсь, что все манипуляции вы проводите не в рабочей базе, а в копии.
Подключиться и взять копию базы не могу, согласно регламента БухЭксперт8, ответы на вопросы по работе в 1С даются только в Личном кабинете.
По поводу уведомления, да, согласна, не подаётся в вашем случае, их подают только налоговые агенты при выплате дохода / дивидендов иностранному контрагенту.
По поводу вашей ситуации, проанализировала ситуацию с коллегами и пришли к такому выводу — имеет смысл подождать еще 2-3 дня, когда в ЛК ЮЛ отразятся результаты по итогам декларационной кампании за 2023 г. и будет с чем сравнить свой учет в 1С.
По общему правилу в сальдо по счету 68.04.1 на 31.12.2023 должно быть начисление по налогу на прибыль за 4 кв согласно декларации по прибыли за 2023.
Сальдо 68.90 в 1С = Сальдо ЕНС + Зарезервировано. Исходя из этого надо внести правки в учет.
Входящее сальдо 68.04.1 корректировать не надо из-за трудоемкости процесса – это не рационально. Надо уточнить его на 31.12.2023.
Для того, чтобы сдать баланс за 2023, оставьте на 68.04.1 сумму за 4 кв 2023, а разницу перенесите на 68.10 счёт, Операцией вручную.
Аналитика 68.10 счёта:
— Налог (взносы) начислено/уплачено
— Федеральный бюджет
— Прочие налоги и сборы
Так же по региональному бюджету.
Если есть возможность, то правки отразите 30.09.2023. Тогда рег. операция Начисление налогов на ЕНС в декабре 2023 отработает автоматически корректно и не понадобятся ручные правки.
В 2024, когда сверитесь с ЛК ЮЛ решите, что сделать с проблемной суммой.
Вернете на 68.04.1, на 68.90, на 51, спишите и т.д.
Это зависит от суммы, которую увидите в ЛК ЮЛ и решения по данной ситуации. Будет дальше разбираться с разницей между учетом и ЛК ЮЛ или исправите у себя расчеты, как у налоговой.
Как провести эту сверку? Что у них запросить через 2–3 дня в ЛК?
Сумму в ЛК ЮЛ показывают только на текущую дату. То есть если я запрошу справку, то она будет на день запроса. На 31.12.23 ее не будет ведь видно. Они прошлой датой не дают смотреть.
У меня уже есть от них справка о принадлежности сумм за 2023 с 01.01.2023 по 31.12.2023 (запрашивала до подачи декларации за 2023 год).
Там остаток на 01.01.2023 = 0.
Поступления = 34 271 268,73.
Списания = 33 700 122,80.
Остаток на 31.12.2023 = 571 145,93 (это по всем налогам и взносам справка у них). Самое интересное, что у меня не было никаких переплат, кроме Прибыли.
Они говорят, что в справке в этой 571 145,93 + 254 475 (зарезервирована в налоговой по РБ) = 825 620,93 (говорят, что у нас такое сальдо на 31.12.2023).
Кроме того, у меня есть справки о наличии сальдо на дату формирования:
от 25.01.2024 = 825 620,93.
от 30.01.2024 = 825 620,93.
Но странно то, что с 01.01.24 по 25.01.24 у нас проходили платежи на ЕНС, а у них все тот же остаток.
Сейчас, когда я 25.03.2023 сдала декларацию по Прибыли за 2023 год, у меня в 1С сумма к уменьшению 491 682,00 ФБ + РБ.
При такой ситуации, сформировав декларацию, закрыв все месяцы в 1С и при закрытии декабря 2023 в пункте «Начисление на ЕНС» (проваливаясь в проводки), 1С сформировала / перенесла все предстоящие платежи по НДС, Прибыли (68.02; 68.04.1; 68.07; 69.09 / 68.90) ВЕРНО.
Т. е. вижу предстоящие по налогу на Пр:
29.01.24 = 52 069.
28.02.24 = 52 069.
28.03.24 = 25 071.
НО И есть еще от
28.03.24 = (на красное -971 477,73). Это я так понимаю, 1С взяла все, что было на дебетовом сальдо по счету 68.04.1, и перенесла с минусом на 68.9?
Я хочу уточнить такой момент: если 1С (без моего еще начального переноса на 01.01.2023 переноса переплаты по налогу на Пр в ФБ и РБ в помощнике, то есть его не было осуществлено мною), в декабре 2023 при закрытии видит это дебетовое сальдо и формирует проводки на всю сумму на красное «-» на сумму дебетового сальдо по счету 68.04.1 в кт счета 68.9. Формируя анализ за 1 кв. 2024 года, я вижу обороты по кр-ту на красное 28.03.24.
В идеале, как должно быть: какие суммы в 1С в ОСВ по счету 68.04.1 в сальдо должны оставаться в 2023 г.? Сумма, которая отражена в налоговой в ЛК за пунктом «Зарезервировано» 254 475,00 по РБ? По ФБ должен быть «0»? Как это происходит в 1С, если я так понимаю, что сумма в ИФНС просто висит, не меняется в части «Зарезервировано», как должны учитываться начисления в 1С в этом случае?
Фраза: «Для того, чтобы сдать баланс за 2023, оставьте на 68.04.1 сумму за 4 кв. 2023, а разницу перенесите на 68.10 счёт».
Подскажите, пожалуйста, поконкретней на моих цифрах. Скрин ОСВ 68.04.1 за 2023 прилагаю.
В 4 кв. 2023 у меня сумма к уменьшению.
Мне бы сейчас вообще, не сравнивая сальдо с ИФНС, просто в программе наладить ЕСН.
По ОСВ по налогу на прибыль. Разобраться, в какой последовательности и что нужно было делать в плане «операций по ЕНС». Включая изначальный перенос.
Я точно знаю, что у меня есть переплата, она немного не сходилась с ИФНС всегда, сколько я работаю.
1. На 31.12.2022 г. у меня сальдо в 1С по ОСВ по Дт счета 68.04.1 в сумме 560 100,73. По КБК суммы оплачивались вовремя, несмотря на переплаты и суммы к уменьшению.
2. На 01.01.2023 г. мною ДОЛЖЕН БЫЛ БЫТЬ сделан перенос остатков счетов в программе на ЕНС на 68.9.
(Я его сделала через помощник автоматически, но только при сдаче годовой отчетности поняла, что некорректно было «автоматически», что нужно было ручками, как оказалось, этот способ больше для тех, кто отчитывается по фактической прибыли, а не по расчетной. Соответственно, раз время было, я распровела помощник по переносу остатка).
Мне нужна помощь по этому вопросу.
Пересмотрела кучу семинаров, но так и не смогла решить свой вопрос в 1С. Чтобы корректно перенести остаток на 01.01.2023. В части налога на прибыль.
1. За 9 мес. 2022 у меня сумма к доплате: 3325 + 18 833 = 22 158,00.
Ежемесячные платежи в 4 кв. 2022 и 1 кв. 2023 г. сост-т:
4 163 + 23 589 = 27 752 * 3 = 83 256 в 4 кв. 2022 г. (они также оплачивались, несмотря на переплату)
4 163 + 23 589 = 27 752 * 3 = 83 256,00 в 1 кв. 2023 г.
Суммы 1 кв. 2023 г. по 27 752,00 в 28.01.23, 28.02.23, 28.03.23 я отразила в «Операциях по ЕНС за 2023».
Так правильно было сделано?
2. За год 2022 к доплате по годовой декларации: 5 809 + 32 921 = 38 730,00.
(Эту сумму я отразила 28.01.2023 г. в «Операции по ЕНС за 2023» начислением 68.04.1/68.9). Так было верно сделано мною?
3. В отчете за 1 кв. 2023 г. у меня есть сумма к доплате в размере: 37 891 + 214 719 = 252 610,00, я ее отразила в «Операциях по ЕНС» начислением.
Вопрос: верно ли то, что я сформировала этот документ? И какой датой все-таки нужно было это сделать? Т. к. программа поставила день, когда я формировала документ, 21.04.23, а дату уплаты поставила 28.03.2023.
4. Апрель, май, июнь 23 также сформированы документы «Операцией начисления ЕНС» на сумму 16 794 + 95 162 = 111 956,00.
5. Июль, август, сентябрь 23 также сформированы документы «Операцией начисления ЕНС» на сумму 12 026,00 + 68 148,00.
6. Декларацией за 9 мес. 2023 у меня сумма к уменьшению: — 8 158 + (-) 48 273 = — 56 791,00.
И ежемесячные платежи в 4 кв. 23 г. и 1 кв. 24 составляют: (9 186 + 52 057,00 = 61 243,00), соответственно, 61 243 * 3 = 183 729,00 4 кв. и такая же сумма 1 кв. 2024 г.
Как я это оформила: занесла документ начисления в «Операции по ЕНС» 10.11.12.2023 по 61 243,00 и еще один документ в октябре — 56 791,00.
Верно ли я сделала?
7. В части РБ, раз сумма в 254 475,00 «Зарезервирована» налоговой, то нужно, наверное, списание как-то отражать в части РБ в 1С дополнительными действиями в регистрах? Если да, то подскажите, в каком документе.
8. Декларацией за 2023 год у меня сумма к уменьшению 73 753 + 417 929 = 491 682,00. С ней я ничего уже не делаю, верно?
В 1С, естественно, по счету 68.04.1 начисления есть в 2023 г.
И последним месяцем, декабрем 2023 г., операцией «Закрытие месяца» 1С сформировала проводки НА КРАСНОЕ со знаком «минус» все дебетовое сальдо по счету 68.04.1.
Должно ли быть так? Правильно ли?
Также сформировались этой операцией и иные налоги: НДС, Пр и т. д. по суммам 1 кв. 2023 г. ВЕРНО.
Я правильно понимаю, что первое, что я делаю, это:
— за 9 мес. 2022 г. по декларации у меня сумма к доплате 22 158,00. Сумма к уплате на 4 кв. = 83 256,00 (оплата прошла по р/сч в полном объеме) и такая же = 83 256,00 на 1 кв. 2024 г. (также оплата прошла в полном объеме).
— за 2022 год сумма исчисленная стр. 180 = 546 084,00, стр. 210 = 507 354,00 по декларации и сумма к ДОПЛАТЕ 38 730,00.
— за 4 кв. 2022 ОСВ сальдо нач. Д-т 605 906,73 (переплата в разбивке по бюджетам 79 113,00 и 526 793,73). Обороты Д-т 83 256,00 и К-т 129 062,00, и сальдо на конец периода = 560 100,73. Обязательства за счет переплаты не погашались, а платились.
Применив формулу с семинара, получаем: сальдо на 01.10.22 (605 906,73) + Д-т оборот за 4 кв. 22 (83 256,00) минус — строка 290/310 (83 256,00) = сальдо ЕНС (605 906,73).
И вот что дальше в моем случае? Что по итогу делать далее, судя по семинару, мне нужно из 605 906,73 (79 113,00 ФБ и 526 793,73 РБ) вычесть стр. 300/310 (83 256, из них 12 489,00 ФБ и 70 767,00 РБ) = 522 650,73 (66 624,00 ФБ + 456 026,73 РБ)? Или это неверно и все-таки у меня 605 906,73?
Приложение
Проработали ваш вопрос с коллегами.
Для дальнейшей корректной работы программы предлагаю внести корректировки на 30.09.2023.
Для этого перенести на 68.10 «лишние» суммы, которые не относятся к текущему году.
В результате в сальдо 68.04.1 на 31.12.2023 у вас должно остаться начисление за 4 кв. по декларации по налогу на прибыль за год.
Посмотрите сумму в декларации. Дальше сальдо на 31.12.2023, как оно есть сейчас. И сделайте проводку на разницу, смотря в какую сторону сальдо проводка будет
Д 68.04.1 по бюджетам К 68.10 по бюджетам
Д 68.10 по бюджетам К 68.04.1 по бюджетам
Далее это сальдо будет корректно перенесено по сроку уплаты в 2024 рег. операцией Начисление налогов на ЕНС в декабре.
Как оформить проводку 30.09.2023 во вложении.
Применяем Операцию, введенную вручную, а не Операцию по ЕНС, потому что сложная ситуация и проблематично документы определить, которым сальдо образовалась. А их надо указывать в Операции по ЕНС.
Регистры ЕНС у нас закрываются 31.12.2023, поэтому уже не будем их выравнивать.
Суммы надо рассчитать самостоятельно исходя из вашего учета.
Затем по ситуации решите, что делать с излишком. Если есть основания применить какой-то другой подход, то конечно делаете, как считаете нужным с учетом вашего профессионального суждения.
Огромное спасибо!
Рады были помочь, ждём с новыми вопросами🙂