За первый квартал 2020 года в организации получился убыток. В связи с более пристальным вниманием налоговых органов в связи с пандемией хочется показать небольшую прибыль. Какие из способов можно безболезненно «исправить» (без подачи уточнёнки по налогу на прибыль за 1-й квартал) в следующих кварталах, когда ожидается достаточная прибыль: 1) не полностью учесть материальные расходы на выполнение работ по нескольким заказам, 2) все расходы с 26 счета за февраль (в феврале не было доходов совсем) перенести в расходы будущих периодов или 3) «неправильно» (в большую сторону) учесть доходы, распределенные по «длительным» договорам, учтенные в 1-м квартале по завершении работ по договорам? И как такое можно реализовать в 1С:Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.74.76) ОСНО?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Как перенести расходы в НУ на следующий квартал, чтобы не показывать убыток по налогу на прибыль
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УСН, исключение расходов прошлого года Добрый день. Организация, находящийся на УСН (доходы- расходы), приобрела в феврале 2018 года автомобиль стоимость 1 300 000. За 2018…
- Подарочные карты для контрагентов, нужно ли начислять НДФЛ в 1С Здравствуйте! Планируется встреча с новыми клиентами и подписание договора. В связи с этим были приобретены подарочные карты и цветы. Можно…
- УСН доходы - расходы, облицовка фасада здания с утеплением учитывать как ремонт или модернизацию в 1С Предприятие работает на УСН, доходы минус расходы. Собираемся провести работы по облицовке фасада промышленного здания металлопрофилем с утеплением. Здание находится…
- Учет ДМС по уволенным сотрудникам и их родственникам в 1С Здравствуйте! В феврале 2025г. был заключен договор ДМС на 2 года и произведен первый платеж. В договор включены сотрудники и…
Статьи по этой теме
- Обзор новостей по БУ и НУ за 17.02–22.02.2023 Позиции высших судов по налоговым спорам за 3 квартал 2022 ФНС сформировала перечень правовых позиций, принятых КС РФ и ВС…
- Обзор новостей по БУ и НУ за 30.05-05.06.2025 Услуги оказаны в 2024, первичка составлена в 2025. Предъявлять ли НДС на УСН? Минфин разъяснил, нужно ли предъявлять покупателю НДС…
- Обзор новостей по БУ и НУ за 21.03-27.03.2025 Предоставление белорусской компании права доступа к ПО не облагается НДС Если российская организация предоставляет белорусскому контрагенту право доступа к программному…
- Когда платежи по единому договору ДМС уменьшают прибыль Заключили общий договор добровольного медстрахования на всех своих работников? Платежи по такому договору можно учесть при расчете налога на прибыль…
Добрый день, Ольга.
Мы не вправе давать разъяснения и рекомендации по методологии учета и налоговому законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
В налоговом учете расходы признаются в том периоде, к которому они относятся (п. 1 статьи 272 НК РФ). Можно перенести косвенные расходы на будущее или учесть как прямые. Или не учесть расходы в текущем квартале и отразить как ошибку в последующих периодах (ст. 54 НК РФ). Но здесь возможны сложности с обоснованием невозможности определения периода ее совершения. По мнению Минфина ошибки могут учитываться в текущем периоде, даже если установлен период ошибки, но если из-за ошибки был уплачен излишний налог (письма Минфина России от 23.01.12 N 03-03-06/1/24, от 20.03.12 N 03-03-06/1/137, от 11.08.11 N 03-03-06/1/476).
Безопаснее признать расходы в том периоде к которому они относятся. В случае претензий со стороны налоговый можно привести обоснование получения убытка, например:
— падение доходов и рост расходов;
— длительный период выполнения работ (длительные договора);
— развитие производства.