Добрый день. Мы используем программу 1С предприятие 8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.131.34). С 01.01.22 перешли с УСН на ОСНО. В балансе на начало 2022 г повисло сальдо по сч.91.01 по налоговому учету. До этого ОСНО не применяли, налогового учета, соответственно, не было. Найти какой документ сформировал данную проводку по этой причине невозможно. Регламентные операции эту сумму не закрывают. Подскажите, пожалуйста, как нам убрать это сальдо.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Визуально входящее сальдо, возможно, что ввели лишние данные в НУ.
Давайте Ввод остатков смотреть, что и как ввели в НУ по 91 в 2021.
Здравствуйте!
При переходе с УСН на ОСНО на 01.01.2022 в доходах НУ (Кт 91.01) может быть отражена дебиторская задолженность, не оплаченная покупателем в период применения УСН (107,64 руб.) (пп. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ, Письмо Минфина N 03-11-06/2/10983 от 04.04.2013).
Шаг 1. Проверьте настройки учетной политики для НУ
Шаг 2. Проверьте Ввод остатков
Шаг 3. При закрытии месяца за январь 2022 откажитесь от перепроведения документов за декабрь 2021
Сальдо по счету 91.01 должно списаться Закрытием месяца за январь 2022
Шаг 4. Сформируйте декларацию по налогу на прибыль: Отчеты – Регламентированные отчеты.
Сальдо по счету 91.01 107,64 руб. включите в стр. 101, 100 Приложения № 1 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2022 (п. 10 ст. 250 НК РФ, Письмо Минфина N 03-11-05/237 от 23.10.2006, п. 6.3 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль) (строки 101, 100 заполнятся автоматически).
Дополнительно по теме:
Остатки по НУ при переходе с УСН на ОСНО в середине года
Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С
Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
.