Переход с УСН на ОСНО

Индивидуальную консультацию запросил Оксана К. (Москва)

Ответственный за ответ: Липочкина Марина (★9.75/10)

Добрый день. Мы используем программу 1С предприятие 8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.131.34). С 01.01.22 перешли с УСН на ОСНО. В балансе на начало 2022 г повисло сальдо по сч.91.01 по налоговому учету. До этого ОСНО не применяли, налогового учета, соответственно, не было. Найти какой документ сформировал данную проводку по этой причине невозможно. Регламентные операции эту сумму не закрывают. Подскажите, пожалуйста, как нам убрать это сальдо.

Метки консультации: —
Все комментарии (2)

  1. Визуально входящее сальдо, возможно, что ввели лишние данные в НУ.
    Давайте Ввод остатков смотреть, что и как ввели в НУ по 91 в 2021.

  2. Здравствуйте!

    При переходе с УСН на ОСНО на 01.01.2022 в доходах НУ (Кт 91.01) может быть отражена дебиторская задолженность, не оплаченная покупателем в период применения УСН (107,64 руб.) (пп. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ, Письмо Минфина N 03-11-06/2/10983 от 04.04.2013).

    Шаг 1. Проверьте настройки учетной политики для НУ
    Шаг 2. Проверьте Ввод остатков
    Шаг 3. При закрытии месяца за январь 2022 откажитесь от перепроведения документов за декабрь 2021
    Сальдо по счету 91.01 должно списаться Закрытием месяца за январь 2022
    Шаг 4. Сформируйте декларацию по налогу на прибыль: Отчеты – Регламентированные отчеты.

    Сальдо по счету 91.01 107,64 руб. включите в стр. 101, 100 Приложения № 1 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2022 (п. 10 ст. 250 НК РФ, Письмо Минфина N 03-11-05/237 от 23.10.2006, п. 6.3 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль) (строки 101, 100 заполнятся автоматически).

    Дополнительно по теме:

    Остатки по НУ при переходе с УСН на ОСНО в середине года
    Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С
    Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
    .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Сальдо ЕНС не сходится с данными ФНС после переоценки земли в 1С Добрый день! Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.192.25) . ОСНО. По состоянию на 31.12.2025г. не сходится сальдо ЕНС в учете…
  2. Переход с УСН на ОСНО в 1С Здравствуйте. Наша организация в октябре 2018 слетела с УСН (превысили лимит выручки). У нас осталась часть материалов и услуг неоплаченная…
  3. Ошибка учета на ЕНС, данные не сходятся с ИФНС, не отражена переплата в 1С Добрый день. В ЛК (ЕНС) налоговая приняла во входное сальдо на начало года переплаты по налогам и пеням, которые не…
  4. Отражение операций по продаже валюты в ОФР в 1С Добрый день. Аудиторы требуют свернутые обороты по курсовым разницам.Обороты в отчете показаны развернуто по строкам 2350 и 2340 (Курсовые разницы).…

Статьи по этой теме

  1. Как сумма полученной субсидии отражается в БУ при реформации баланса в 1С? Организация на УСН (доходы), в декабре 2017 г. получили субсидию "О предоставлении субсидии субъектам малого и среднего предпринимательства". В декабре…
  2. Как списать остатки по счетам 77 и 09 при переходе с ОСНО на УСН в 1С? Компания с 2025 переходит с ОСНО на УСН без НДС. В 2024 году применяли ПБУ 18. Пользуемся Помощником по переходу…
  3. Как после перехода на УСН учитывать расходы, которые на ОСНО списывалась в НУ равномерно в 1С? Переходим с ОСНО на УСН с 01.01.2025. В 2024 приобрели лицензионное ПО. На 31.12.2024 расходы до конца не списаны. Что…
  4. Возврат переплаты с ЕНС на расчетный счет в 1С В программе 1С автоматизирован возврат положительного сальдо ЕНС из бюджета. Из статьи вы узнаете, как работает этот механизм, в каких…