Добрый день.
В ЛК (ЕНС) налоговая приняла во входное сальдо на начало года переплаты по налогам и пеням, которые не отражены в нашем учете. Из ответов на вопросы (скрин прилагаю) вижу, что Вы рекомендуете отражать такие суммы на сч.91.01, но без НУ.
1.Чем можно аргументировать необложение налогом (нормативка)?
2.Будет ли нарушением, если мы перестрахуемся и отразим в НУ? (мы на ОСНО).
Спасибо
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Если исходить из предположения, что в учете допущена ошибка и в налоговом учете не отражена переплата по налогам,
требуется привести учетные данные в соответствие с данными ФНС.
Переплата не является доходом или прибылью организации.
Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком — разница между полученными доходами и произведенными расходами (ст. 247 НК РФ).
Доход — это экономическая выгода, полученная в денежной или натуральной форме (41 НК РФ).
От излишне перечисленной суммы налога экономической выгоды не возникает, а восстанавливается имущественное положение компании
Материалы по теме:
Как исправить в 1С, если по ОСВ переплата в бюджет, а по данным ИФНС — нет
.