Добрый день. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.146.35)
ИП в 1,2 кварталах 2023г. по 19.09.2023 применял УСН 6%. Доход составил 2 268 599,26.
С 20.09.2023г. по 31.12.2023 оформлен патент с потенциальным доходом 1 045 000 руб. В году 365 дней, отработано 103 дня. Доход — 294 890р. Патент к уплате 17 693р. Выручка по патенту с 20.09.23г. по 31.12.23г. — 978 408р.
Всего выручка 2 268 599,26 + 978 408 =3 247 007,26 (100%), доля УСН — 69,87%, Патент — 30,13%
1 % с дохода 2 268 599,26 + 294 890 = 2 563 489,26 — 300 000 = 2 263 486,26 * 1% = 22 634,86.
К вычету УСН принимаем 22 634,86 * 69,87% = 15 814,98, для патента 22 634,86 * 30,13% — 6 819,88
В январе 2023г. оплачены СВ за 2022г. — 43 211р. В книгу учету УСН не попадают полностью эти сумму, почему?
Доход по УСН за год 2 268 599,26 * 6% = 136 115,96 . ИП без сотрудников могут снизить налог полностью.
СВ за 2022 г — 43 211р. + СВ за 2023г. — (45 842р. * 69,87% = 32 029,81) + 1% (22 634, 86 * 69,87% = 15 814,98) = 91 055,79
УСН за год можно уменьшить 2 268 599,26 * 6 % = 136 115,96 можно уменьшить на 91 055,79. К уплате УСН 45 060,16
Патент к уплате 17 693 — СВ 20 632 ,08 = 0 Получается патент можно полностью уменьшить на СВ, подав уведомление? Еще не поздно подать уведомление на уменьшение?
В программе всё не так. Почему делятся СВ, только часть принимается к вычету в 1С? Где ошибка? Спасибо.
Здравствуйте, Екатерина!
Чтобы уменьшить ПСН на фиксированные страховые взносы, надо подать специальное заявление. Подробнее:
Уменьшение стоимости патента на страховые взносы с 2021 в 1С
Чтобы уменьшить УСН на фиксированные страховые взносы заявления или уведомления не нужны.
Алгоритм уменьшения УСН доходы и ПСН на СВ, в 1С такой. Можно уменьшать не зависимо от уплаты взносов в бюджет.
Уменьшение налога по УСН (доходы) и ПСН на страховые взносы ИП с 2023 года в 1С
Срок сдачи декларации не позднее 25.04.2024.
Разработчики сейчас выпускают много доработок и исправлений, формировать сейчас декларацию пока не нужно, не спешите, пожалуйста, дождитесь конца марта.
Нет возможности ждать 25.04.2024 г., сейчас нужно сдать декларацию.
Мне подсказать можете, где ошибка в расчете?
Ошибки у вас в расчёте, как вы сами рассчитали нет, дело в том, что в программе по УСН Доходы и ПСН, сейчас очень много ошибок зарегистрировано и разработчики их исправляют и выпускают новые версии и патчи к ним.
Программа некорректно отрабатывает вычеты по ПСН, в том числе и пока разработчики не исправят эти ошибки, мы не в силах помочь.
Давайте попробуем посмотреть, что в Справках-расчетах расходов, уменьшающих УСН (ПСН), в процедуре Закрытие месяца за периоды про которые пишите.
О, справки-расчеты у меня вообще пустые.
Не должно быть такого. Попробуйте последовательно, отменяя закрытие каждого месяца, перезакрыть период, в копии базы, проверьте результат.
Как сделать копию базы 1С 8.3 .
Всё сделала, ничего не помогло. Может, мне нужно доп. настройки в расчетах сделать?
Из текста вашего вопроса, вижу, что у вас устаревший релиз, текущий — 3.0.147.25, в нём исправлено много ошибок и выпущены патчи.
По УСН справка будет пустая и это верно, т.к. доходов в 4 кв не было, по ПСН должна быть доля доходов, в вашем случае — 1.
По ПСН должно быть уведомление на уменьшение налога и оно должно быть в статусе — Сдано.
Подробнее:
Уменьшение стоимости патента на страховые взносы с 2021 в 1С .