Переход на с УСН 15% на ОСНО, настройки Учетной политики

Вопрос задал Елена П. (Москва)

Ответственный за ответ: Татьяна Босых (★9.56/10)

Здравствуйте.
Извините, что задаю новые вопросы по переходу с УСНО (д-р) на ОСНО в 4 квартале.
Вопросы по настройке учетной политики. Материал по теме прочитала. Делаю пошагово.
1. Новая Учетная политика с октября 2019г.
2. В БУ надо что-то менять или строго как при прежних настройках при УСНО оставить до конца года?
Организация разрабатывает ПО и оказывает услуги.
Настройки: Основной счет учета затрат 26.01 Общех.расходы.
20 счет. Вид деятельности — оказание услуг, выполнение работ. Затраты списываются без учета выручки. Директ-костинг.
Используется плановая себестоимость выпуска.
Методы распределения косвенных расходов не заполняю.
3. НУ. Перешла на настройку налогов и отчетов.
3.1.Налог на прибыль. Период проставляется год 2019, а надо с 4 квартала?
3.2.Перечень прямых расходов. Методы определения прямых расходов опять с 2019. В течение года изменилось штатное, появилось подразделение. Списывала на него ФОТ и аренду. На стадии перехода можно дополнить статьи для нового подразделения или лучше ждать нового года?
3.3. Номенклатурные группы реализации услуг. Сейчас Основная номенклатурная группа. Тоже до конца года лучше не вносить изменения?
Какие проблемы могут возникнуть в связи с этим?
3.4. НДС с октября 2019г. У нас в целях обложения НДС теперь с 2 видов договоров (лицензионные договоры, которые не облагаются НДС, и облагаемые НДС с долей более 5%). Ставить галочку «Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета» полный интерфейс?
Что еще не учтено?

Обсуждение (5)

  1. Добрый день, Елена.
    1. Да, новая учетная политика с октября 2019 г.
    2. В учетную политику в БУ можете по желанию внести изменения. Например, указать Способ оценки МПЗ — По средней.
    3. 1. Для налога на прибыль можно выбрать год, но он у вас будет рассчитываться начиная с октября. Важно не перепроводить документы за период применения УСН.
    3.2 Да, можете дополнить статьи для нового подразделения
    3.3. Номенклатурные группы реализации услуг создаете по своему усмотрению.
    3.4. Так как у вас есть и облагаемые и не облагаемые НДС операции необходимо ставить галочку «Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета».
    Если на учете есть ОС, то необходимо указать платите вы авансовые платежи или нет.

  2. Доброе утро.
    При переходе на Осно по основным средствам определяю стоимость для НУ, по бухгалтерскому был линейный способ.
    Можно с 4 квартала применять амортизационную премию? Я правильно понимаю, что если можно, то только для вновь вводимых основных средств? Ставить галочку в документе ввода. В УП нигде это не отражать?

  3. Добрый день, Елена.
    Вы правы применять амортизационную премию можно только при приеме ОС на учет. К уже принятым на учет ОС применять амортизационную премию нельзя. В программе о том, что амортизационная премия будет применяться указывается в документ Принятие к учету ОС на вкладке Налоговый учет. В бумажном варианте Учетной политике по НУ необходимо указать, что организация будет применять амортизационную премию. Посмотрите наш материал: Учетная политика по налоговому учету основных средств .

  4. Спасибо большое.

  5. Рада была помочь.

Комментарии закрыты