Добрый день! Составляю декларацию по НДС за второй квартал для ИП. ИП на УСН 15% (доходы — расходы). С 1 января прошли порог и стали плательщиками НДС 5%. Со второго квартала решили выбрать ставку 22%.
Продажи осуществляем на маркетплейсе Озон (ООО «Интернет решения»).
Заранее побеспокоились о смене ставки, поэтому настроили, чтобы 01.04.2026 в 00:00 автоматически сменилась ставка по договору с Озоном.
Случилась следующая ситуация:
28 и 30 марта покупатели-юр.лица оформили заказы в озон. Заказы переданы в доставку 31 марта. 06 апреля 2026 заказы были доставлены и в этот же день Озон выписал УПД (№1340805/60 от 06.04.2026 и №1340805/61 от 06.04.2026). Документы поступили к нам и покупателю по ЭДО, а также закгрузились к нам в 1С по API. В этих УПД ставка НДС указана 5%.
При обращении в поддержку Озон, нам сообщили, что все корректно. Ставка привязана к дате заказа, а не к дате формирования УПД.
Теперь, в Декларации по НДС за 2 квартал у нас подтягивается 2 операции со ставкой 5%.
Могу ли я сам у себя в этих документах исправить ставку на действующую ставку со второго квартала — 22%?
Во вложении:
одна из УПД из ЭДО;
переписка с Озон;
подгруженные УПД в нашей 1С;
УПД со ставкой 5% в книге продаж
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Если товар доставляется до покупателя с помощью одного или нескольких перевозчиков, то датой отгрузки считается дата передачи товара первому перевозчику. НДС, определенный на момент отгрузки, перерасчету не подлежит.
Для целей НДС датой отгрузки товара в вашем случае считается дата первого отгрузочного документа — 31 марта, отгрузка подпадает под действие ставки 5%, которую вы применяли в первом квартале.
Исправлять ставку в этих УПД с 5% на 22% в одностороннем порядке нельзя. Это приведет к расхождению с данными вашего контрагента (Озон) в автоматической сверке ФНС и, скорее всего, вызовет требование о пояснениях.
Материал по теме:
Новая ставка НДС 22% с 2026 года: что делать с предоплатой и переходными договорами