Войти в кабинетДобрый день.
Программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1674), Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.109.61).
При проведении Регламентной операции Переход на ФСБУ 6, в программе появляется проводка, которой не должно быть согласно ФСБУ и правилам перехода.
ОС введено 06.10.2015 в программу операцией как ввод остатков(фото движений по операции прилагаю) с остаточной стоимостью 0,20 руб. Первоначальная, сч.01 — 8 474,58, накопленная амортизация сч.02 — 8 474,38., СПИ 58 мес.
ОС было принято на учет в организацию в 2015 в порядке присоединения другого юр. лица с передачей ОС по акту передачи, как и многие другие ОС
15.05.2019г. проведена Модернизация этого ОС(на ее момент стоимость ОС была полностью самортизирована), новый СПИ 61 мес. Далее амортизация в БУ и НУ начислялась согласно правилам с временной разницей.
Операция перехода формирует проводку Дт сч.84 Кт сч. 02.01 по начислению амортизации до первоначальной стоимости, чего быть не должно.
При выяснении причин, увидела, что в карточке ОС в справочнике указана дата ввода 2010г.
По другим ОС не было модернизации и операция перехода на ФСБУ 6 не формирует аналогичной проводки.
Прошу помочь разобраться где может быть ошибка и это как исправить.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
При модернизации 05.2019 установлен новый СПИ 61 мес. На 01.01.2022 испекший СПИ 31 мес., а в справке-расчете амортизации при переходе на ФСБУ 6 Истекший СПИ равен 61 мес.
Добрый день!
Если была модернизация, программа делает пересчет по такому алгоритму:
Как отразить переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» по модернизированным ОС?
Проверьте СПИ, который установлен в документе Модернизация ОС – должен быть указан срок полезного использования с учетом изменения:
Модернизация ОС в 1С 8.3 пошаговая инструкция
Дополнительно сверьтесь, пожалуйста, с порядком перехода на ФСБУ:
Алгоритм перехода на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С при ПБУ 18
Любой вопрос по организации с ПБУ 18 начинайте, пожалуйста, со скрина Главное — Учетная политика — История изменений, если вопрос не за текущий год. Чтобы были видны настройки ПБУ 18.
—
Что касается метода учета по ПБУ 18.
Если применяете балансовый метод с ПР и ВР, то он потребует не только переходных ручных правок, но и разработки собственной методики ведения учета, чтобы соответствовать требованиям новой редакции ПБУ 18/02. Закрепить ее надо в Учетной политике.
И соответственно поддерживать эту методику надо будет в ручном режиме — полностью автоматизирован в 1С балансовый метод без ПР и ВР. Ведь собственная методика будет у каждого своя.
Все операции надо будет проверять и при необходимости вносить ручные корректировки.
Именно на применении балансового метода без ПР и ВР настаивает Минфин и БМЦ. По нему нас будут аудировать. Он максимально приближен к МСФО. Поэтому желательно еще раз изучить этот вариант и мы рекомендуем именно им пользоваться, чтобы не создавать себе лишних сложностей в учете и не генерить ошибки, которых можно избежать.
ПБУ 18/02 не предназначено для проверки налогового учета по налогу на прибыль. Это чисто бухгалтерский стандарт. И вариант балансовый без ПР и ВР полностью отражает его суть, а также намного упрощает учет по сравнению с тем, как мы работали по затратному методу.