Здравствуйте!
У меня в балансе на 31.12.2021 были малоценные ОС несущественные по стоимости. Для перхода на ФСБУ 6 я провёл предварительную подготовку, по тому алгоритму, который подробно изложен в рубрикаторе.
31.12.2021 штатной операцией я провёл процедуру перевода ОС в малоценное оборудование. Но проводки по ним получичились далеко не такие, как в статье рубрикатора «Алетернативный переход на ФСБУ 6/2020. ОС не существенные по стоимости.»
В итоге у меня в балансе на 31.12.2021, который я сдал в ФНС, суммы различаются от того баланса, который я сформировал после данной операции. Данные по этим операциям у меня в скрин-шоте.
Все операции я выполнял на копии базы 1С (КОРП).
Подскажите пожалуйста, что здесь нужно поправить?
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Сергей!
Приведите скрин О программе!
Если не последний релиз, то обновите программу до последнего релиза 3.0.110.29.
Переход на ФСБУ 6, 25 надо делать на актуальном релизе.
Проверьте, пожалуйста, обновление 1С и выполните его при необходимости
Сверьте свои действия с алгоритмом: Алгоритм перехода на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С .
Здравствуйте!
У меня Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.110.29). Я же Вам писал, что я проделал все процедуры согласно тех регламентов, которые имеются в РУБРИКАТОРЕ. А Вы мне снова пишите сверте свои действия с алгоритмом. Я Вам выслал скрин-шот, в нём тоже есть мои поясения.
Так почему у меня запоняются данные налогового учёта, если их не долно быть? Почему расхождения в балансе?
Приведите, пожалуйста скрин Ведомость амортизации ОС до перевода ОС в малоценное оборудование.
Высылаю Вам ведомость амортизации ОС.
Правильно понимаю, что по данным ОС в НУ начислялась амортизация и на момент перевода в НУ ОС полностью самортизировано. А в БУ ОС тоже полностью самортизированно. Из скрина не видно.
В программе делали по алгоритму Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС, несущественные по стоимости, полностью самортизированные в бухгалтерском и налоговом учете ?
В БУ ОС не полностью самортизированное, а в НУ — полностью. Высылаю новый скрин.
В программе использовал алгоритм АЛЬТЕРНАТИВНЫЙ ПЕРЕХОД НА ФСБУ 6/2020: ОС НЕСУЩЕСТВЕННЫЕ ПО СТОИМОСТИ
Почему у меня при этом алгоритме в НУ по полность. самортизированному ОС ПК проставляются суммы? И что делать, когда корректировки при повторном закрытии месяца затронули остатки по счетам 02, 84?
Судя по скрину ОС полностью самортизировано в НУ и БУ. Если это так-то необходимо выполнить операции по алгоритму Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС, несущественные по стоимости, полностью самортизированные в бухгалтерском и налоговом учете .
Татьяна. Посмотрите мои комментарии от 11.21, 11.23 и 11.24.
Я и смотрю скрин в комментарии от 11.21 и вижу на ваших скринах Остаточная стоимость равна нулю в БУ и НУ. Либо вы выслали ведомость амортизации после проведения документа Перевод ОС в малоценное оборудование.
Алгоритм Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС несущественные по стоимости используется, если ОС амортизируется только в БУ, а в НУ нет.
Если ОС амортизируется в НУ (даже если полностью самортизированы), то алгоритм будет другой Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС несущественные по стоимости, амортизируемые в налоговом учете
Ольга об этом говорит в самом начале в материале Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС несущественные по стоимости .
Татьяна. Вы наверно не прокрутли до конца файл. В скрине от 11.21 у меня 2 листа. На втором автомобиль, по которому начисляется амортизация в БУ. Поэтому я использовал алгоритм Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС несущественные по стоимости.
Но почему у меня при этом алгоритме в НУ по полностью самортизированному ОС ПК проставляются суммы? Я их удалил вручную (см. скрин когда я задавал вопрос). И почему у меня тогда отличаются остатки в балансе? Видимо эти корректировки при повторном закрытии месяца затронули остатки по счетам 02, 84? Что в этом случае делать?
Да, не увидела второй лист, извините.
Компьютеру у вас полностью самортизирован и в НУ и в БУ переход надо сделать по алгоритму Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС, несущественные по стоимости, полностью самортизированные в бухгалтерском и налоговом учете в документе Перевод ОС в малоценное оборудование суммы в НУ не обнуляются.
Суммы в НУ обнуляются, если при переходе на ФСБУ 6 объект должен быть списан только в БУ, а в НУ продолжить числиться в составе ОС (например, планируется провести реконструкцию, модернизацию актива).
После того как в программу 1С введете все документы, связанные с переходом на ФСБУ 6, необходимо выполнить только операцию Переход на ФСБУ 6 и остальные не проведённые операции после нее.
По автомобилю уточните при проведении документа Перевод ОС в малоценное оборудование суммы в НУ тоже проставляются. Что за уменьшение стоимости на 10 000 руб. в НУ, каким документом делали.
Татьяна. У меня действиетльно эти корректировки при повторном закрытии мясяца затронули остатки по счетам 02. 84. Я эту ситуацию смоделировал на копии базы до перехода на ФСБУ 25 и ФСБУ 6, так как я делал на каждом этапе резервные копии базы.
Я только выполнил единственную операцию по переводу ОС несущественных по стоимости в малоценное оборудование. И остатки зразу изменились. Что мне нужно сделать, чтобы баланс был одинаковым?
Татьяна. Высылаю Вам ещё один скрин на 2-х листах. Там всё будем Вам понятно.
Добрый день, Татьяна!
Вы мне так и не ответили, нормально ли то, что у меня корректировки при повторном закрытии месяца затронули остатки по счетам 02, 84? Или так не должно быть?
Здравствуйте, Сергей!
Если у вас после проведения операций по переходу на ФСБУ меняются данные в бухгалтерском балансе за 2021 г., то это не верно. Бухгалтерский баланс за 2021 г. должен остаться без изменения. А в Бухгалтерском балансе за 2022 г. входящего сальдо на 31 декабря 2021 г. будет отражаться с учетом всех корректировок по переходу на ФСБУ.
Здравствуйте, Сергей!
Попробуйте выполнить следующие действия в регламентной операции Закрытие месяца декабрь:
— отменить регламентную операцию Амортизация и износ основных средств;
— провести документ Перевод ОС в малоценное оборудование:
— выполнить закрытие месяца, начиная с операции Амортизация и износ основных средств, в том числе выполнить операцию Переход на ФСБУ 6.
Здравствуйте, Татьяна!
Я так всё и делал, и неоднократно, но ничего так и не изменилось. У меня уже проведены операции переход на ФСБУ 25 и 6.
Я наверно уже заморачиваться не стану, так как мы относимся к субъектам МСП, у нас один учредитель и никаким пользователям бухгалтерской (финансовой) отчётности эта информация не нужна.
Если у вас нет пользователей бухгалтерской (финансовой) отчётности и организация имеет право на упрощенный бухгалтерский учет, то можно облегчит себе жизнь и перейти на ФСБУ перспективно Кто имеет право на упрощенный бухгалтерский учет и отчетность по упрощенной форме .
Да, это всё верно. Но Ольга Шерст всё таки рекомендует переходить альтернативно…
Сергей здравствуйте. Подключусь к обсуждению
1. Объясните почему у вас компьютер амортизировался в НУ? Его стоимость 42 т.р. и это неамортизируемое имущество по НУ. Такое может быть, если он был приобретен например до 2016, тогда да, как и написала Татьяна по компьютеру переход должен соответствовать статье ОС ниже лимита, самортизированные в БУ и НУ.
И если вы внимательно посмотрите проводки в данной статье по документу Перевод ОС в малоценное оборудование, то они там есть — скрин 1 , их удалять не нужно! Вам 1С все верно делает — закрывает счета учета ОС и в НУ тоже.
2. Объясните почему у вас на учете авто стоимостью 10 000руб.?
Как я понимаю это авто выкуплен из лизинга, т.к. маловероятно что в обычной жизни вы купили его за 10 000руб. Если действительно выкупили по лизингу, то вы должны поставить его на учет по стоимости оплаченных лизинговых платежей по договору. Это частая ошибка, мы разбираем это здесь. И тогда ваш авто не должен быть списан на счет МЦ как актив, несущественный по стоимости.
Давайте сначала разберемся с этими учетными вопросами, потом обратимся к балансу
Ольга, добрый день!
ВАЗ-2106 был приобретён по договору купли-продажи генеральным директором для маневрирования государственными регистрационными номерами. И перепродавался с одной компании на другую.
Тогда по ВАЗ проводки 1С в документе Перевод ОС в малоценное оборудование делает верно — см. скрин 2
А скажите зачем Баланс за 2021 перезаполняете? Вы же его уже сдали?
Да, сдал. Но мне пришлось удалить в 2021 году две суммы, которые задвоились.
Удаляли какие то другие документы?
Да, удалял другие документы, которые не имеют отношения к переходу на ФСБУ
А если удаляли операции, то баланс как сдали? С учетом удаленных уже?
Авто когда будете продавать? Просто если его будет продавать, то может и правда перейти перспективно, а компьютер просто списать Операцией введенной вручную 01.01.2022
Если авто еще не скоро продадите, то переходите как переходили — альтернативно.
— по компьютеру проводки у вас были верные — удалять в НУ не нужно было, сверьте их еще со статьей ОС ниже лимита, самортизированные в БУ и НУ.
— по авто тоже все верно делает 1С, списывает 01.09 на 84 счет
Если в баланс за 2021 попадают проводки по переходу, а вам надо его еще раз сформировать, то тут так:
— отмените все документы по переходу и при Закрытии месяца за декабрь, пропустите Переход на ФСБУ 6. Сформируйте баланс за 2021
— проведите все операции по переходу и проведите Переход на ФСБУ 6 в закрытии за декабрь
Добрый день, Ольга!
Я удалил документы за 2021 год, когда уже перешёл на ФСБУ 25 и 6. После этого я баланс за 2021 год пока не пересдавал. По повду авто, то от него остался один нерабочий «хлам» , так как директор укатал авто участвуя в ралли.
Свои проводки по переводу ОС в малоценное оборудование я высылал Татьяне. Они у меня в комментариях от 14.04.2022 по времени — в 16.15.
Ольга, скажите пожалуйста, мне отменять все операции по переходу на ФСБУ 6 или ещё нужно и по ФСБУ 25? Я имею ввиду проводки по переводу ОС в малоценное оборудование и изминению элементов амортизации ОС, а также по поступлению в лизинг (признание ППА и ОА) и только после этого формировать новый баланс за 2021 год?
Вы же на своих семинарах неоднократно говорили, что баланс за 2021 год нужно сдать до перехода на ФСБУ 25 и 6.