Войти в кабинет В июне 2021 по договору выкупа из лизинга поставлен на учет ОС 1000 рублей с НДС. СПИ определен 37 месяцев
Балансовая 4 460 344, Дт 01 кт 02 на стоимость лизингового имущества
Дт 01 кт 08 — 1000 рублей на выкупную стоимость
Остаточная стоимость 1000 рублей. Амортизация начисляется корректно, исходя из стоимости 1000 рублей на 37 месяцев.
Справка — расчет корректировки амортизации при переходе на ФСБУ 6 «видит» начисленную амортизацию в сумме 4 460 344 пересчитывает амортизацию исходя из первоначальной стоимости 4 461 344/37*6 месяцев (с июля по декабрь) — 723 461,22
С января 2022 года амортизация считается не от остаточной (выкупной), а от первоначальной.
Ранее объект учитывался на счете 001, на балансе лизингодателя.
Вопрос: насколько корректно отражены проводки по выкупу лизингового ОС и проведен переход на ФСБУ 6/2022?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Сверьтесь, пожалуйста, с алгоритмом
Учет лизинга у лизингополучателя, если объект на балансе лизингодателя до 2022 в 1С (ПРОФ)
Приложите, пожалуйста, скрин О программе — какие платформа, конфигурация и редакция 1С.
Весь переход необходимо делать на последнем релизе.
Платформа должна быть 8.3.20 — принципиально! Если 1С Фреш, то может быть ниже.
Релиз 3.0.107.
Уточните, операцию переход на ФСБУ 6 вы проводите после того, как закрыли полностью декабрь?
Хотя с релиза 3.0.106.60 пропускать Переход уже не надо, в отчетность за 2021 год эта операция не попадет. Но я бы выполнила именно так: пропустила Переход, закрыла декабрь, выполнила Переход.
Выполните переход. Нажмите на операцию Переход на ФСБУ 6, значок с пиктограммой — это справка-расчет корректировки амортизации, проверьте ее. Корректируется амортизация или нет. Проверьте как происходит амортизация в январе.
Вопросы по переходу уже поступали, когда предмет был сначала на балансе лизингодателя и выкуп произошел в 2021. При переходе в Регламентной операции формируются лишние проводки. Разработчики ошибку поправили, но надо смотреть каждый случай.
Оксана, доброе утро! С алгоритмом сверились, не получилось. Вы можете написать какие лишние проводки были в Регламентной операции и какие должны быть правильные?
От какой стоимости должна рассчитываться амортизация после выкупа ОС из лизинга?
Оксана, добрый день!
Направляю скан О программе.
я репетирую на копии базы, на закрытом декабре. Отчетность в статусе сдано.
Но, возможно ошибка вызвана тем, что данный объект изначально был поставлен на учет по цене выкупа в июне, и только в декабре мы исправили первоначальную стоимость.
Проводка Дт 03.02 Кт 02.02, на сумму 4 460 344 — данный объект сдается в аренду
Любовь, добрый день!
Спасибо за скрин.
Вам необходимо обновить платформу до 8.3.20. Это обязательно.
Жалко, что не получилось сверится с алгоритмом, так быстрей понять, есть ли ошибка в учете или нет. Посмотрите все же материал, так будет понятнее сразу.
В БУ первоначальная стоимость имущества, приобретенного в лизинг, если объект учитывался на балансе лизингодателя, — стоимость лизинговых платежей по договору плюс выкупная стоимость.
В НУ лизинговые платежи уже признаны в расходах, первоначальная стоимость будет равна выкупной стоимости, если она выделена в договоре (Письма Минфина от 25.10.2019 N 03-03-06/1/82149, от 28.01.2019 N 03-03-06/1/4571).
По окончании срока действия договора лизинга первоначальную стоимость имущества и амортизацию после перехода права собственности отразите документом Операция (Операции — Операции, введенные вручную): Д 01.01 К 02.01.
Далее ввод в эксплуатацию ОС документом Принятие к учету ОС (ОС и НМА – Принятие к учету ОС).
Если объект изначально был поставлен на учет по цене выкупа в июне, а потом исправлен, то в копии базы без перехода на ФСБУ 6 расчет амортизации происходит корректно?
Не совсем поняла по: «Проводка Дт 03.02 Кт 02.02, на сумму 4 460 344 — данный объект сдается в аренду. » Вы являетесь арендодателем. Поясните, пожалуйста.
Оксана, спасибо вам за помощь!
Поясняю: даже в копии переход некорректный, даже с учетом изменения на счета 01 и 02.
Да, мы являемся арендодателем и поэтому учитываем данный объект на счете 03.02 и 02.02
При переходе документ изменение элементов амортизации не создаем, но проводка Дт 02.02. и Кт 84 на сумму 3 737 094,86 сохраняется.
В настоящий момент планирую, либо внести в документ изменение амортизации срок вместо 37 месяцев поставить 1 месяц, тогда корректировки нет, либо зайти в ручные корректировки и удалить данную проводку.
Другого варианта не вижу, пробовала и менять счета и даты, пока не получается.
Правильно я понимаю, что корректировки по данному объекту быть должно?
Добрый день!
Да, корректировок быть не должно, но пока не торопитесь править.
Ситуацию мониторим. Будем проверять на актуальном релизе. Ответ будет здесь в вашем Личном кабинете.
Любовь, добрый день!
Удалось посмотреть материал, который я высылала выше?
Релиз 1С обновили?
Здравствуйте!
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.