Исправление ошибок, допущенных при Переходе на ФСБУ 6/2020 в 1С

Вопрос задал Татьяна Х.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.69/10)

Здравствуйте. Помогите выйти из ситуации. Работаем в 1с 8.3 .Обнаружена ошибка в переходном периоде, а именно: при вводе остатков по основным средствам первоначальная стоимость указана без учета поэтапного изменения стоимости, а показана одной суммой  При переходе на ФСБУ 6 программа доначислила амортизацию, так как взяла за основу цифры по первоначальной стоимости. Подскажите, пожалуйста, как разрешить проблему.

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Судя по скану ввода остатков, они внесены с учетом накопленной амортизации.

    Опишите подробно переход на ФСБУ 6:
    Какой метод использовали для перехода,
    Как производили пересчет СПИ,
    Как был заполнен документ Изменение элементов амортизации ОС,
    Справки-расчеты по амортизации за Декабрь 2021 и Январь 2022

    Материалы по теме:
    Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС существенные по стоимости в 1С
    .

  2. Здравствуйте. Все верно, ввод остатков введен с учетом накопленной амортизации. В компании осуществлен альтернативный переход на ФСБУ 6/2020 . Но по данному объекту не должно быть ни каких изменений , так как перерасчет СПИ не проводился. Программа при операции переход на ФСБУ автоматически пересчитала амортизацию : 8 661 608,1/1200*183= 1 320 895,83. и доначислила 21 844 руб.47 коп.
    ОШИБКА в первоначальной стоимости так как до работы в программе 1С , учет велся в Бэст-3, потом в Бэст -4 , следующая Бэст -5.
    Фактически стоимость формировалась:
    01.09.2006-8 283 859,97 руб. — первоначальная;
    01.01.2007- увеличение стоимости 76 760,83;
    23.05.2007 увеличение 3772,66;
    13.06.2007-увеличение 6125,00;
    31.07.2007-уменьшение 94 161,49 руб.
    31.08.2007- 7503,00.
    Подскажите пожалуйста возможно ли скорректировать амортизацию и если возможно то подскажите как . За ранее благодарю.

    1. При альтернативном переходе на ФСБУ 6 корректировка амортизации уже отразилась на финансовом результате 2022 года в БУ.

      В НУ никаких изменений не произошло.

      Исправление ошибки прошлых периодов после сдачи отчетности в БУ зависит от того признается ошибка существенной или несущественной.

      Если несущественная — исправьте ее текущим периодом, используя счет 91 через Операцию, введеную вручную — уберите со счета 02 излишне начисленную амортизацию.

      Подробно: Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете

      Чтобы в дальнейшем амортизация рассчитывалась верно, в Операции также измените данные для расчета в Регистре сведений Расчет амортизации — Стоимость для амортизации (БУ) и Сумма амортизации (БУ)

    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.