Здравствуйте!
При переходе на ФСБУ 14/2022 использовали альтернативный способ. Пользовались рекомендациями Бухэксперта. Объекты, которые с 2024 относятся к НМА (лицензии неисключительные на ПО), но стоимостью меньше лимита, утв. в УП, списывали в БУ со счета 97 на счет84 с одновременной постановкой на забалансовый счет, в НУ оставили на 97. При проведении закрытия января столкнулись с такой проблемой: программа временные разницы по данным объектам угнала в Контроль и не закрывался месяц, пока вручную в регламентной операции не были проставлены временные разницы. Подскажите в чем ошибка? Может изначально в операции, которую делали в межрасчетный период по списанию, надо было отразить и временные разницы по аналогии с переносом на 04 счет?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Светлана.
Да нужно было отразить ВР вручную в неавтоматизированных операция, потом перенести границу последовательности и провести рег. операцию Корректировка отложенного налога по ПБУ 18. Операция сформирует корректирующие проводки по отложенному налогу по ФСБУ 14.
Алгоритм альтернативного перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 по учету НМА в 1С
Проблему с нарушением границы должны были уже поправить, но все равно обязательно проверьте этот момент.
Здравствуйте! Просмотрели ещё раз записи Алгоритма альтернативного перехода. Там есть ссылка на пример:
«Если используется методика — балансовый с отражением ПР и ВР, то укажите ВР по Кт счета 97.21. PDF» В этом примере не ясна третья строка со счетом по Кредиту 014, что она обозначает и она обязательна?
Это раньше неисключительные права учитывались за балансом (п. 39 ПБУ 14), т.к. мы их отразили забалансом как МНМА, то с того счета списали.
Учет прав на программные продукты до 2024 в 1С .
Это раньше неисключительные права учитывались за балансом (п. 39 ПБУ 14), т.к. мы их отразили забалансом как МНМА, то с того счета списали.
Учет прав на программные продукты до 2024 в 1С .
Спасибо! теперь исчерпывающе))