Добрый день!
Подскажите, правильно ли я понимаю, как считать пени по авансовым платежам УСН «доходы» (суммы примерные):
начислен налог за 1 кв. 2022 — 700 тыс. руб. — оплата до 25.04.2022
оплачен аванс за 2022-й год — 800 000 — 24.06.2022
далее начислен налог за 2-й кв. — 1 300 тыс. руб. — оплата до 25.07.2022 (1 вопрос: считается ли тут разница из предыдущей оплаты в сумму погашения налога?)
начислен налог за 3-й кв. — 300 тыс. руб. = оплата до 25.10.2022
оплачены 17.11.2022 — 300 тыс. руб.
оплачены 15.12.2022 — 500 тыс. руб.
4-й кв. нам ни к чему
28.04.2022 — оплата всего начисленного налога за 2022 г. за вычетом предыдущих оплат
Правильно ли я понимаю, как будут насчитываться пени:
за 1 кв. на всю сумму начисленного налога 700 тыс. руб. с 26.04 по 24.06
за 2 кв. на сумму начисленного налога минус оплата аванса (26.04) — 1 200 тыс. руб. с 25.07.2022 по 17.11.2022
на сумму оставшейся задолженности минус оплата аванса от 17.11 — 900 тыс. руб. с 25.70.2022 по 15.12.2022
на сумму оставшейся задолженности минус оплата аванса от 15.12 — 400 тыс. руб. с 25.07.2022 по 28.04.2023
за 3 кв. на всю сумму начисленного налога 300 тыс. руб. с 25.10.2022 по 28.04.2023
за 4-й кв. пеней не будет, потому что оплата прошла в срок
Заранее спасибо!
Здравствуйте, Евгения!
Посмотрите, пожалуйста, материал:
Учет и расчет пеней
Останутся вопросы, пишите.
Здравствуйте!
Замечательная статья, но к сожалению не отвечает на мой вопрос…
Я хотела уточнить именно мат.расчет пеней с уменьшающейся задолженностью, про ставки ЦБ по статье понятно, но я пользовалась онлайн калькулятором расчета пеней. Если опустить изменяющиеся ставки по ЦБ, схема расчета верная или платежи по УСН падают не на первую появившуюся задолженность?
расчёт верный, но думаю здесь опечатка:
на сумму оставшейся задолженности минус оплата аванса от 15.12 — 400 тр. с 25.07.2022 по 28.04.2023
до 15.12 пени начислялись на 900 т.р, следовательно здесь — 400 тр. с 15.12.2022 по 28.04.2023
Большое спасибо! Это я действительно проглядела