В связи с переходом с 2025 г. со ставки 0% в 2024 г. на 5% налога на прибыль должны ли быть какие-либо проводки в 1С на 31.12.2024 и, соответственно, отражение в бухгалтерской отчетности за 2024? У нас балансовый метод. 1С при автоматическом заполнении выдает нам отложенный налог на прибыль по строке 2412 ОФР. Правильно ли это? Считаем, что при ставке 0% не должно быть никакого налога на прибыль, ни отложенного, ни реального. Нужно ли отражать ПНО, ПНА, ОНА, ОНО в 2024?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В связи с переходом на ставку налога на прибыль с 0% на 5% в бухгалтерской отчетности за 2024 год отложенный налог отражается по новым ставкам:
в бухгалтерском балансе в графе «На 31 декабря 2024 г.»
стр.1180 «Отложенные налоговые активы»
стр. 1420 «Отложенные налоговые обязательства»
в отчете о финансовых результатах в графе «За Январь-Декабрь 2024 г.»
стр. 2412 «отложенный налог на прибыль»
Пригодится
Как перейти на ставку налога на прибыль 5% ИТ-компаниям при ПБУ 18 в 1С?
Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С?