Разницы по счетам 14, 15, 16 при ПБУ 18/02 в 1С

Вопрос задал: Анна Б.

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.69/10)

Добрый день.

Версия программы: 1С: Бухгалтерия предприятия КОРП 3.0.86.16/3

В учетной политике выбран способ учета ОНА/ОНА — «Ведется балансовым методом».

Программа автоматически рассчитывает временные разницы по виду активов «Товары» по счетам 14, 15, 16.
По данным счетам не предусмотрено ведение НУ (в плане счетов не установлен влаг «Налоговый» в группе «Виды учета по счету»).
Если бы НУ велся, то данные по БУ и НУ были бы равны.

Т.к. НУ не ведется, а по БУ есть суммы на конец месяца, программа видит разницу и отражает в Справке-расчете отложенного налога на прибыль и формирует проводку Д09-К99.02.О.

Как по товарам выполняется автоматический расчет временных разниц, в т.ч. по счетам, по которым НУ не предусмотрен?

По счету 14 имеется сальдо входящее= на конец месяца, по данному счету также не ведется НУ. Программа отражает временные разницы..

Как можно посмотреть какие счета участвуют в расчете разниц? И как отрабатывает, если НУ по счету не ведется?

Спасибо.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Если разницы по факту есть и просто было не автоматизировано, а теперь автоматизация есть, то и раньше надо было эти разницы отражать, но в ручном режиме.

    В связи с изменениями по ФСБУ 5/2019 появляется автоматизация на счетах, которые ранее в 1С практически не использовались 14, 15, 16, 46.

  2. В том то и дело, что разниц нет, но налоговый учет не ведется по счетам а программа считает разницы.

    Как определяются разницы по счетам, по которым НУ не ведется?

    1. По вашей ситуации уточните, пожалуйста, для лучшего понимания, что конкретно отражаете на счета 14, 15, 16.

      Например, счет 14 — это резерв только в БУ. По умолчанию в НУ никакой суммы быть не может.
      Т.е. если есть счет 14, значит автоматом есть временные разницы в учете при ПБУ 18/02. Даже включать НУ не надо.

  3. Приложите, пожалуйста, скрины по всем 3-м счетам — 14, 15, 16, как отражаете движения по дебету и по кредиту. Как заполнены документы — все вкладки и проводки все вкладки.
    Если затратные счета, то карточку статьи затрат, которая используется, чтобы аналитика на ней была видна.
    Тогда сможем более конкретно по вашему кейсу дать комментарий.

    Все скрины соберите в один файл word и его прикрепите к сообщению. Чтобы вложение прошло — любой комментарий написать. Например, Расшифровка.

Комментарии закрыты