В 2020 стала начисляться амортизация в налоговом учете по ОС менее 100 тыс

Индивидуальную консультацию запросил Елена М.

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.91/10)

В прошлом году ввела в эксплуатацию ОС стоимостью менее 100 тыс руб, но более 40 тыс руб. Стоимость ОС в бух учете по счету 01 есть, в нУ стоимость списалась на затраты сразу. Образовались временные разницы. в этом году в уч. политике перешла на балансовый метод по ПБУ 18, без разниц. Программа стала начислять амортизацию в НУ, а так как стоимости ОС в НУ нет совсем, то в справке расчет отложенного налога она сообщает, что стоимость ОС в НУ отрицательная (на сумму начисленной амортизации в 2020 г.) Что не так я сделала?

Метки вопроса: —
Все комментарии (14)

  1. Добрый день, Елена!
    Для анализа ситуации пришлите, пожалуйста, проводки по документу Принятие на учет ОС по вашему основному средству и вкладку Налоговый учет этого документа.
    ОСВ за 2019 год и 1 квартал 2020 со счетами 01 и 02, а также ОСВ по счетам 09 и 77 по Активам и обязательствам.
    Пока всех данных не видела, могу только предположить, что списали в НУ на расходы стоимость ОС ручной проводкой, а в документе Принятие к учету ОС стоит галочка Начислять амортизацию. Если это не так, пришлите все, что попросила, будем разбираться дальше. Если так, напишите мне, подумаем как лучше исправить. 2019 закрыли уже для редактирования?

  7. В прошлом году амортизацию не начисляла программа по НУ

  8. Проводки по документу ввод в эксплуатацию

  9. амортизация в НУ начислялась за январь и февраль. В марте уже не начислялась. Отменила Закрытие месяца, перепровела. Амотризация в НУ перестала начисляться. Что это вообще было не поняла.

    1. Значит, проблема ушла?

  10. Елена, спасибо!
    Теперь, давайте посмотрим, что у нас с параметрами амортизации. Через Главное меню — Все функции — Регистры сведений найдите регистр Параметры амортизации ОС (налоговый учет). Найдите запись для ретранслятора. Последние три колонки должны быть пустыми (рис.1)
    Если не пустые, пройдите прямо в регистре в регистратор, посмотрите, каким документом установлены параметры.
    Еще можно посмотреть, каким документом установлено правило начислять амортизацию в НУ. Для этого найдите регистр сведений Начисление амортизации ОС (налоговый учет) — колонка Регистратор
    Как найти Главное меню — Все функции можно посмотреть здесь:
    Куда исчезла кнопка «Все функции» после обновления?
    Жду результатов.

  12. Спасибо большое Лариса за ответ. Проблема ушла после перезакрытия месяцев. Но я зашла во все перечисленные Вами регистры сведений, лишний раз проверить. Все нормально. Не знаю что могло вызвать такой сбой.

  13. Спасибо, Елена, за обраную связь! Да, иногда бывают такие сюрпризы, к сожалению). Обращайтесь, всегда рады помочь!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как убрать амортизацию в НУ по ОС до 100 тыс. руб. в 1С Добрый день! в июле 2020 года приобрели ОС стоимостью более 40 тыс. руб, но менее 100 тыс.руб. При принятии к…
  2. Списание в НУ остатка амортизации по ОС менее 100 тыс руб., постваленному на учет как амортизируемое имущество. При переходе на ФСБУ-6 ( все сделали по рекомендации АЛЬТЕРНАТИВНЫЙ ПЕРЕХОД НА ФСБУ 6/2020 : ОС НЕСУЩЕСТВЕННЫЕ ПО СТОИМОСТИ, АМОРТИЗИРУЕМЫЕ…
  3. Исправление ошибки в СПИ ОС в НУ в 1С Здравствуйте! В октябре 23 года купили ноутбук стоимостью более 100 тыс. руб. Покупку провели поступлением ОС и, соответственно, одновременным вводом…
  4. Ликвидационная стоимость ОС, если продавать не планируется в 1С Добрый день. Помогите разобраться. В учетной политике на 2025 год написано: «Ликвидационная стоимость основного средства учитывается при начислении амортизации, если…

Статьи по этой теме

  1. Как определить оставшийся срок полезного использования основного средства в 1С? Каким отчетом воспользоваться для анализа первоначальной стоимости ОС? С изменением учетной политики по БУ с 2022 года у нас изменился…
  2. Как отразить в налоговом учете приобретение ОС стоимостью больше 40 тыс. руб., но меньше 100 тыс. руб.? Организация на ОСНО. Организацией было приобретено ОС стоимостью 43 тыс. руб. В НУ списано единовременно по счету 26 «Амортизация». В декларацию…
  3. Как списать малоценное оборудование, ошибочно принятое на учет в качестве ОС в НУ в 1С? В организации установлен лимит ОС в БУ – 80 тыс. руб. Приобретено малоценное оборудование стоимостью 81 тыс. руб. и принято…
  4. Что необходимо сделать c ОС, если изменился стоимостной лимит в учетной политике? Рассмотрим порядок учета последствий изменения учетной политики БУ с нового года. Изменения в УП не связаны с корректировкой законодательства или…