ИП патент и УСН, расходы по материалам на патенте попадают в КУДиР в 1С

Вопрос задал Надежда М. (Нижневартовск, Ханты-Мансийский авт. окр.)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день,ИП применяет две системы налогообложения:Патент и УСН Д-Р,при оплате с расчетного счета за материалы учитываемые при деятельности на патенте сумма попадает автоматически в расходы по УСН,в КУДиР,как и где настроить,чтобы суммы не попадали в расходы по УСН?

Все комментарии (5)

  1. Добрый день! Правильно ли я понимаю, что речь идет о расходах, которые подлежат распределению? Или изначально известно, что материалы должны учитываться при деятельности на патенте?
    В 1С при совмещении ПСН и УСН, если невозможно разделить расходы по отдельным видам деятельности, они распределяются пропорционально доходам, полученным при применении спецрежимов.
    Для примера, если приобретаете материалы на хознужды, которые будут использоваться и для УСН, и для ПСН, в документе Требование-накладная укажите Расходы (НУ) – Распределяются. При поступлении выручки в документах Поступление на расчетный счет укажите, по какому спецрежиму получен доход. В результате в КУДиР в графе «Расходы – всего» отразится вся сумма расхода, в графе «в т.ч. расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы» та доля расходов, которая относится к УСН.
    Если же речь идет о расходах, которые относятся только к определенному спецрежиму, надо проверять настройки. Материал по теме можно посмотреть здесь:
    Совмещение режимов УСН и патент
    ИП УСН 15%, как добавить Патент и настроить раздельный учет
    ИП УСН 15% и патент, как настроить учет
    Приложите, пожалуйста, скриншоты оформления операции, когда расходы, относящиеся к ПСН, попадают в КУДиР по УСН (для удобства их можно сохранить в один документ word).

  2. При оплате материалов с расчётного счёта заранее известно, что они относятся к деятельности на патенте, а сумма оплаты автоматически попадает на УСН.

  3. В 1С пока не предусмотрен специальный функционал, чтобы сразу при поступлении и оплате материалов при совмещении УСН и ПСН расходы не включались в КУДиР. Рассмотрите следующие варианты учета расходов, относящихся к ПСН:
    1. Создайте статью затрат по ПСН (например, Списание материалов (ПСН)) и установите переключатель «По отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения». Используйте ее в документах при списании материалов.
    При реализации обязательно выставляйте флажок «Патент».
    Расходы не попадут в КУДиР в графу «в т.ч. расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы».
    2. В документе Поступление (акты, накладные, УПД) для материалов, не учитываемых для УСН, в графе Расходы НУ укажите «Не принимаются». Расходы в КУДиР для УСН не попадут. Но разработчики 1С рекомендуют все-таки пользоваться этим функционалом, когда материалы нельзя учесть в составе расходов из-за особенностей их поступления (например, если они получены безвозмездно).

  4. Спасибо огромное за оперативные подсказки.

  5. Я очень рада, если смогла помочь!

Комментарии закрыты.