Ответ ИФНС на требование по убытку.

1. Расходы остались прежними,из-за кризиса услуги практически не оказывались.ОС были проданы практически с молотка,рынок ценовой политики сильно снизился.

   3

   1. Добрый день! На требование надо подготовить ответ и представить информацию, которая дана в запросе — указать конкретные причины, повлиявшие на получение убытка и его сумму. Т.е. перечислить те факторы, о которых пишите в комментарии выше.
      Примерный ответ на требование пояснений по убытку можно посмотреть здесь:
      Пояснение по требование ИФНС, убыток в период карантина за полугодие 2020
      Для расшифровки расходов удобно пользоваться встроенной расшифровкой строк в декларации по налогу на прибыль
      Расшифровка строк декларации по налогу на прибыль в 1С
      Посмотрите обсуждения по теме:
      Ответ на Требование ФНС о представлении пояснений при убытке в декларации по налогу на прибыль в 1С
      Требование о предоставлении регистра налогового учета по налогу на прибыль с расшифровкой по контрагентам
      Расшифровка расходов при реализации товаров и внереализационных расходов (с указанием сумм и контрагентов) для ИФНС в 1С
      .

      3

2. Добрый день.
   ИФНС пишет:
   Дополнительно к пояснениям представить в налоговый орган выписки из регистров налогового и бухгалтерского учета, а также иные документы, подтверждающие достоверность данных, внесенных в налоговую декларацию (расчет) (п.4 ст.88НК РФ):-регистры налогового учета по налогу на прибыль организаций, в разрезе видов деятельности ; -регистры бухгалтерского учета, с детализацией доходов и расходов ( отчет по проводкам, анализ счетов
   90.01, 90.02, 90.03, 91.01, 91.02, 99, 62.01, 62.02, 76(по субсчетам);-документы по дебиторской и кредиторской задолженности в разрезе контрагентов, суммам и дате возникновения; -договора, акты, счета, упд, расчеты и иные документы, повлиявшие на получение убытка;-учетная политика организации для целей бухгалтерского и налогового учета.
   Мне нужно:
   1.предоставить анализ счетов (это понятно)
   2.отчет по проводкам (ясно)
   3.учетная политика организации для целей бухгалтерского и налогового учета-сформировать в 1С?
   4.документы по дебиторской и кредиторской задолженности в разрезе контрагентов, суммам и дате возникновения-60 и 62 счета ОСВ сформировать?
   Спасибо.

   3

   1. П. 3. Здесь имеется ввиду именно учетная политика, не настройки. Можно сформировать в 1С с учетом настроек в базе: Главное – Учетная политика – кнопка Печать.

      П. 4. Можно воспользоваться отчетом Анализ субконто либо управленческими отчетами в разделе Руководителю:
      Дебиторская и кредиторская задолженность в 1С 8.3 Бухгалтерия — как посмотреть, расшифровать (РАСШИФРОВКА ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ В 1С).

      4

3. Также регистры сформировать БУ и НУ?

   2

   1. Материалы, которые можете предоставить в ИФНС по требованию зависят в первую очередь от Учетной политики вашей Организации.
      Могут быть и регистры налогового учета из 1С, а могут быть ОСВ. Или и то и другое.
      Более подробная информация в материалах
      Регистры налогового учета в 1С 8.3 Бухгалтерия
      Утверждение регистров по налоговому учету в учетной политике
      Утверждение регистров по бухгалтерскому учету в учетной политике
      .

      2

4. Можете мне помочь подготовить ответ на требование?

   3

   1. Ангелина, ответила выше, посмотрите, пожалуйста.

      3

      1. Оксана,если мне все сейчас изучать и закрывать свои пробелы,я до конца года не смогу ответить.Можете мне практически помочь?
         Чем больше вы присылаете сносок,тем больше я копаюсь в новых вопросах.
         Дайте пожалуйста конкретный ответ.Если нужны какие-то сведения,я вышлю.

         2

         1. Ангелина, здесь именно по вашей ситуации надо готовить ответ, а я не знаю всех нюансов и особенностей вашей организации, не вижу документы. Поэтому могу только подсказать, что взять за основу.
            Если скажете, какой конкретно отчет или регистр вам нужен, какие данные там должны быть отражены, я помогу вам его сформировать — ведь мы по регламенту консультируем как работать с программой 1С.

            Возьмите любой пример по ссылкам выше из ответов за основу. Название своей организации, ИНН, КПП и т.д. впишите. Далее текст из требования, что вас просят — так и отвечаете.
            По сути в требовании уже вся текстовка вам дана. Только переписать ее в свой ответ. Причины пишите, которые пояснили и также можете все подходящие формулировки взять, которые мы озвучиваем. При необходимости их изменить под себя.

            2

5. «Материалы, которые можете предоставить в ИФНС по требованию зависят в первую очередь от Учетной политики вашей Организации»-
   3. Регистры бухгалтерского учета

   Бухгалтерский учет ведется с применением системы регистров, предусмотренной используемой бухгалтерской программой «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0.
   Формы регистров бухгалтерского учета, применяемые организацией, приведены в Приложении № 4 к данному приказу.

   Данную формулировку имеете ввиду?
   так какие же регистры я должна предоставить ИФНС?
   Или если не опираться на УП,можно ОСВ?
   Очень жду ответа.

   2

   1. Можно ОСВ представить по БУ и НУ с соответствующим отбором. Отчет должен содержать реквизиты (ст. 313 НК РФ):
      — наименование;
      — период (дату) его составления;
      — измерители операции;
      — наименование операций;
      — подпись и расшифровку ответственного лица.
      Как сделать настройки:
      Оборотно-сальдовая ведомость в 1С 8.3
      Можно еще использовать:
      — Справки-расчеты через Операции — Закрытие периода — Справки-расчеты
      — Универсальный отчет построить по нужной выборке. Это если будет доп запрос и не хватит информации из стандартных отчетов.

      1

      1. Добрый день.
         Подкрепила еще справку-расчет по прибыли и амортизации к имеющимся анализ счетов
         90.01, 90.02, 90.03, 91.01, 91.02, 99, 62.01, 62.02, 76(по субсчетам)
         Что еще можно добавить к регистры налогового учета по налогу на прибыль организаций, в разрезе видов деятельности ; -регистры бухгалтерского учета, с детализацией доходов и расходов?
         Спасибо.

         1

         1. По детализации расходов можно воспользоваться отчетом Отчеты — Анализ учета — Анализ учета по налогу на прибыль. И там уже «проваливаться» в НУ-расходы и так последовательно доходить до нужной расшифровки.
            Информацию о доходах и расходах можно посмотреть еще в налоговых регистрах раздел Отчеты — Налог на прибыль — Регистры налогового учета.
            В качестве отчета по выручке по видам деятельности можно воспользоваться ОСВ по счету 90 в разрезе номенклатурных групп за нужный период: Как посмотреть выручку в 1С 8.3
            Как писала выше, для расшифровки расходов и выручки можно пользоваться встроенной расшифровкой строк в декларации по налогу на прибыль.

            1

6. И,посмотрите,пожалуйста,набросала пояснения.Этого достаточно?

   Добрый день.
   Кризис в стране,связанный ситуацией ,возникшей 24.02.2022г.,повлиял на спад спроса и вынужденное снижение цен.
   Анализ показал, что убытки носят временный характер, связаны со снижением доходов и ростом затрат компании.
   В этот период были выкуплены 3 легковые лизинговые машины.Также в этот период,ввиду того,что не смогли оплачивать лизинг,2 машины-один тягач и одна легковая,были возвращены лизинговой компании,что повлекло убыток.
   Организация не допустила неполного отражения сведений или ошибок, приводящих к занижению налоговой базы по прибыли. Поэтому нет оснований для представления уточненной декларации в соответствии с п. 1 ст. 81 НК РФ.

   2

   1. Да, но нужно подтвердить соответствующими документами и регистрами из базы, как обсуждали выше. Договоры еще можно представить по лизингу и документы, подтверждающие возврат и связанные с этим убытки.
      Предоставьте первую часть информации, что уже в наличии и легко оформить. Если запросят продолжение, то подготовите дополнительно.

      3

Комментарии закрыты.