Войти в кабинетСотрудник работал в январе 2020г. с 01.02.2020 по 30.09.2020 отпуск без содержания, с 01.10.2020 по 31.12.2020 работала. Вычет на первого ребенка 1400 руб. Так как после отпуска без содержания сотрудник работал вычеты тоже берутся В октябре получился отрицательный НДФЛ. У нас такой случай впервые и мы перечислили НДФЛ полностью в сумме 793 руб за октябрь, ноябрь, декабрь 2020г. В программе 1С БП в октябре НДФЛ с минусом 663 руб. рассчитано по другому ( смотреть расчетные листки и налоговую карточку). Как правильно сделать в расчетной ведомости и в 6НДФЛ ?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Людмила.
Уточните у вас один сотрудник? Какую сумму вы выплатили сотруднику за октябрь?
По итогам года у сотрудника НДФЛ рассчитан верно. В регистре НДФЛ данные так же отражены верно.
В октябре у сотрудника НДФЛ с минусом и перечислять в бюджет ничего не надо.
Если не будите возвращать излишне удержанный НДФЛ, а зачтете его в счет следующих удержаний, то в октябре в ведомости к выплате должна стоять сумма, которая в расчетном листе,
Если будите возвращать НДФЛ сотруднику, то в ведомости на выплату за октябрь должна быть сумма 7500 — 793
Возврат излишне удержанного НДФЛ из-за того, что у сотрудника не было доходов, а стандартные вычеты предоставлялись осуществляется в порядке, предусмотренном в ст. 231 НК РФ.
— сообщить в течение 10 рабочих дней об излишне удержанном налоге сотруднику;
— сотрудник должен написать заявление на возврат;
— в течение 3-х месяцев организация должна вернуть НДФЛ;
— возврат НДФЛ производится строго на счет сотрудника в банке, т.е. нельзя вернуть НДФЛ через кассу.
У нас в штате 5 человек, зарплата за октябрь выплачена с опозданием . сотруднику в октябре выплатили зарплату 7500руб. Значит НДФЛ в октябре 0 платить не надо, . Всего удержано НДФЛ по данному сотруднику 1716 руб. по году, как в карточке все понятно. Не понятно какую зарплату надо было выдать 7500 или 8162 долг на конец месяца. Не понятно с суммой 663руб с минусом. Влияет ли она на зарплату . Как правильно оформить 6 НДФЛ в данной ситуации
Здравствуйте, Людмила,
В октябре надо было выплатить 8162. В октябре НДФЛ к перечислению по предприятию в целом будет уменьшен на сумму 663 руб.
На заполнение 6-НДФЛ данная ситуация не повлияет. Например, 5 сотрудников с окладом 7500. Один был в отпуске без содержания с 01.02.2020 по 30.09.2020и у этого сотрудника есть стандартные вычеты на ребенка.
В 6-НДФЛ
Раздел 1:
— стр. 20 — 390 000 (7500*4*12+ 7500*4)
— стр. 030 — 16 800 (1400*12);
— стр. 040 — 33900 (390000-16800) * 13%;
Раздел 2 за октябрь
стр. 130 — 37 500 (7500*5);
стр. 140 — 3237 (37500-1400*9)*13%
Спасибо огромное, все разложили по полочкам, все понятно. но мы из за своих не знаний перестраховались и оплатили НДФЛ за октябрь в сумме 793 руб. но это будет как ошибочно перечисленный НДФЛ не связанный с вычетами и мы по письму сможем его вернуть?
Да, излишне перечисленный НДФЛ можно вернуть по письменному заявлению. Узнайте в своей ФНС можно или нет зачесть излишне перечисленный НДФЛ в счет будущих платежей. Некоторые ФНС разрешают это делать.
Спасибо за подробные ответы, очень Вам благодарна
Рада была помочь.