Затраты по гарантийному ремонту в БУ, НУ, если резерв по гарантийному ремонту не создавали в 1С

Вопрос задал Юлия Г.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1667)
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.173.23) (http://v8.1c.ru/buhv8/)
Copyright (С) ООО «1C-Софт», 2009 — 2025.

Здравствуйте,
Скажите, пожалуйста, как верно отражать затраты (например, материалы), понесенные при гарантийных случаях по счету 96.09. Мы списываем материалы в рамках гарантийных обязательств.
А именно, у нас в учете через учетный документ Выпуск продукции (во вложении прин-скрин док-та) отражается себестоимость собранных материалов, которая аккумулируется на счете 96.09. По проводкам получается так:
1. Д96.09 К20.01 БУ сумма, НУ сумма
2. Д20.01 К10.01, где собираются все материалы, суммы по БУ и НУ, которые задействованы в готовое изделие.
При таких проводках в НУ зависает сумма, которая не должна быть, чтобы избежать такого, я ручной проводкой в НУ убираю сумму и ставлю убранную сумму только в ВР (временная разница). Получается, что я в НУ обнуляю и тем самым наверное искажаю учет, возможно надо задействовать сч.91.02 в НУ.
При закрытии месяца регламентная операция «прокручивает все», по сч.96.09 то сторнирует, то накидывает суммы.
Как в НУ должен отражаться гарантийный ремонт (затраты по материалам, услуги)?
Подскажите, пожалуйста, ваше видение.
Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

    1. Здравствуйте,
      мы начисляем резерв по гарантийному ремонту в БУ, в НУ нет

  2. Спасибо за уточнение.

    Если резерв не создается, затраты в фактическом размере списываются в момент возникновения:
    БУ:
    — Дт 20, 23, 44 Кт 02, 10, 60, 70, 69, 76…

    НУ — прочие расходы, связанные с производством и реализацией (пп. 9 п. 1 ст. 264 НК РФ).

    У вас через выпуск продукции отражаете списание по гарантийному ремонту, создаете новую деталь или что?

    В НУ зависает сумма равна стоимости материала по гарантийному ремонту?

  3. Да, создаем новую деталь в рамках гарантийных обязательств.
    В НУ зависает сумма равна стоимости материала по гарантийному ремонту.

  4. Насколько понимаю, если в УП не предусмотрена резерв на гарантийный ремонт, что счет 96.09 не надо использовать.

    Оформляете Поступление (акт, УПД) на материал.
    Далее оформляете документ Расход материалов в разделе Склад — списание запчастей на ремонт. В вашем случае Выпуск продукции, но счет 96.09 не указываете.
    Счет учета и счет затрат — 20.01.

Комментарии закрыты.