Отражение в учете исправительного УПД без первичного документы

Вопрос задал Мария П.

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.79/10)

Добрый день, нам прислал контрагент УПД со статусом 1 от 22.07.22 «Исправление №1″ от 03.10.2022 г.»
Первичные документы на основании которых проведено исправление контрагент не прислал. Каким документом отразить данное исправление?

Обсуждение (3)

  1. Здравствуйте!

    Надо запросить первичные документы у контрагента. Исправление может быть только к документам, которые вы изначально подписали.

    Отразить их и к ним исправление.

    Но зависит еще и от общей ситуации, что конкретно произошло в июле и как это отражено в вашем учете. И что исправляют в октябре 2022.

    Опишите ситуацию подробно, пожалуйста, для лучшего ее понимания.

  2. Контрагент 22.07.2022 года у себя в учете отразил реализацию в нашу строну. Реализация была в условных единицах, которые были приравнены к доллару. Мы получили данные документы и увидели, что контрагент неверно взял курс валюты для расчета рублёвой суммы документа. Документы с ошибкой мы не подписали и отправили контрагенту обратно.
    Контрагент в октябре 2022 года формирует исправительный документ с верным расчетным курсом и направляет нам. Теперь у нас есть исправительный документ, но нет первичного, который контрагент не предоставляет по причине «у него первичные документы отсторнированы»

    1. Добрый день! Ситуация не стандартная, исправленный УПД регистрируется только на основании первичного.
      Если первичный УПД получить невозможно, предлагаю рассмотреть такой вариант.
      Зарегистрировать «технический» первичный УПД как опоздавший документ, все суммы как в исправленном УПД.
      В документе Поступление в поле «Накладная, УПД от» дата первичного документа (22.07.22), в поле ниже — дата фактического получения документа (в данном случае 03.10.2022).
      На основании «технического» первичного УПД оформить Корректировку поступления вида Исправление в первичных документах датой 03.10.2022. Время проведения корректировки позже даты проведения поступления. В итоге в книге продаж должен зарегистрироваться только исправленный УПД.
      Дополнительно по теме:
      Как учесть НДС по счету-фактуре прошлого периода, полученному в текущем периоде?
      Пропущенные документы текущего года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни
      .

      1

Добавить комментарий