НДС по корректировочному СФ, реализация по которому была более 3-х лет назад в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ирина

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день. Контрагент прислал нам Исправление реализации № 28923 от 28.02.2019 (увеличение на 1409,7 руб.) будет датировано 2023 годом, с НДС. Поскольку прошло более трех лет от даты реализации, как мы должны отразить документ в учете. Спасибо

Метки консультации: —
Все комментарии (3)
  1. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Откорректируйте сумму документом Корректировка поступления. Создайте его на основании документа Поступление (акт, накладная).

    Что касается сроков:
    Исправленный счет-фактура регистрируется покупателем в книге покупок, и, соответственно, суммы налога на добавленную стоимость предъявляются покупателем к вычету в том налоговом периоде, в котором исправленный счет-фактура получен.
    (Письма Минфина России от 02.11.2011 N 03-07-11/294, от 01.09.2011 N 03-07-11/236, ФНС России от 01.04.2010 N 3-0-06/63).
    Отказ можно попытаться оспорить в суде ( Постановлении ФАС Московского округа от 04.10.2012 N А41-20295/11).

    То есть принимаете НДС к вычету с помощью документа Формирование записей книги покупок в периоде получения КСФ.

  2. Спасибо, а если это не КСФ, а ИСФ, также принимаем к вычету в период поступления?
  3. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Если корректировка связана с исправлением ошибки, то исправления вносятся через доп.лист и предоставление уточненной декларация за период, в котором была допущена ошибка.

    Материал по теме:
    Корректировочный счет-фактура vs Исправительный счет-фактура
    Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
    .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка реализации после реорганизации в 1С Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться как правильно в 1С отразить нашу историю: 1. Был осуществлён переход в новую базу 1С,…
  2. Реализация через портал Вайлдберис Добрый день. Организация заключает договор реализации на Вайлдберис. С 20 мая 2020 Wildberries переводит всех Поставщиков на договор Реализции (оферта)…
  3. Корректировками реализаций по ставке НДС 0% в 1С Добрый день! Есть реализация на экспорт со ставкой НДС 0%. И случаются документы "Корректировка реализации" - тех самых реализаций 0%.…
  4. Корректировка реализации в у.е. изменение курса в 1С Добрый день. Компания работает в «1С:Бухгалтерия». 25.07.2023 выписали реализацию по валютному счету по курсу за 24.07.2023, наш покупатель просит выписать…

Статьи по этой теме

  1. Схема реализации товаров в оптовой торговле в 1С Изучите типовую схему проведения операций по реализации товаров в оптовой торговле. Схема реализации товаров ОСН Схема реализации товаров УСН
  2. Признается ли доходом на УСН (15%) полученное лицензионное вознаграждение? Признается ли доходом на УСН (15%) полученное лицензионное вознаграждение? Доходы при УСН определяются в том же порядке, что и при…
  3. Надо ли делать корректировку реализации при увеличении стоимости оказанных услуг? Надо ли делать корректировку реализации при увеличении стоимости оказанных услуг? Если стоимость услуг изменилась по соглашению сторон, оформите изменение документом…
  4. Выставлять ли счет-фактуру на аванс полученный на УСН после корректировки реализации в сторону уменьшения, если аванс не возвращаем в 1С? ООО «БИРЮЗА» (УСН доходы-расходы, с июня ставка НДС изменилась с 5% на 7%). 8 апреля Организация отгрузила товары на сумму…