НДС по корректировочному СФ, реализация по которому была более 3-х лет назад в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ирина

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день. Контрагент прислал нам Исправление реализации № 28923 от 28.02.2019 (увеличение на 1409,7 руб.) будет датировано 2023 годом, с НДС. Поскольку прошло более трех лет от даты реализации, как мы должны отразить документ в учете. Спасибо

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)
  1. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Откорректируйте сумму документом Корректировка поступления. Создайте его на основании документа Поступление (акт, накладная).

    Что касается сроков:
    Исправленный счет-фактура регистрируется покупателем в книге покупок, и, соответственно, суммы налога на добавленную стоимость предъявляются покупателем к вычету в том налоговом периоде, в котором исправленный счет-фактура получен.
    (Письма Минфина России от 02.11.2011 N 03-07-11/294, от 01.09.2011 N 03-07-11/236, ФНС России от 01.04.2010 N 3-0-06/63).
    Отказ можно попытаться оспорить в суде ( Постановлении ФАС Московского округа от 04.10.2012 N А41-20295/11).

    То есть принимаете НДС к вычету с помощью документа Формирование записей книги покупок в периоде получения КСФ.

  2. Спасибо, а если это не КСФ, а ИСФ, также принимаем к вычету в период поступления?
  3. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Если корректировка связана с исправлением ошибки, то исправления вносятся через доп.лист и предоставление уточненной декларация за период, в котором была допущена ошибка.

    Материал по теме:
    Корректировочный счет-фактура vs Исправительный счет-фактура
    Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
    .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировками реализаций по ставке НДС 0% в 1С Добрый день! Есть реализация на экспорт со ставкой НДС 0%. И случаются документы "Корректировка реализации" - тех самых реализаций 0%.…
  2. Корректировка поступления и реализации прошлого периода в 1С Добрый день! Контрагент не предоставил вовремя подписанный документ реализации. В итоге реализацию и списание себестоимости при реализации купленного товара необходимо…
  3. Отчет по документу реализация с указанием контрагента, документа реализации, Счета покупателю, номенклатуры в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, можно ли с помощью универсального отчета построить следующий отчет (или, может, другим отчетом — не принципиально).…
  4. Корректировка реализации в у.е. изменение курса в 1С Добрый день. Компания работает в «1С:Бухгалтерия». 25.07.2023 выписали реализацию по валютному счету по курсу за 24.07.2023, наш покупатель просит выписать…

Статьи по этой теме

  1. Тест № 42. Реализация основного средства с убытком
  2. Один счет-фактура (УПД) на несколько продаж в 1С В вашей учетной политике установлено, что первичным документом при реализации является универсальный передаточный документ? А может, вам необходимо выставить единый…
  3. Почему выручка от реализации неамортизируемого ОС отразилась в Приложении 3 Листа 2 декларации по налогу на прибыль в 1С? Как заполнить декларацию по налогу на прибыль при реализации неамортизируемого ОС? В 2021 году автомобиль выкуплен по договору лизинга за…
  4. Тест № 23. Реализация продукции