Добрый день.
Мы на ОСНО. Занимаемся логистикой (пользуемся услугами третьих лиц), осуществляем доставку из Дальнего зарубежья.
В декларации по НДС счета-фактуры попадают в 11 раздел от перевозчика, а в 10 разделе отражаются, которые мы перевыставляем нашим клиентам.
Вопрос. Нам перевозчик счет-фактуру не предоставил, так как это ИП, работает без НДС, а наш клиент требует, чтобы мы ему выставили счет-фактуру от своего имени (клиента терять не хотим). При заполнении декларации выдает ошибку.
Подскажите, пожалуйста, как нам поступить и отразить в программе?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
При закупке товаров (работ, услуг) для комитента у агента схема в учете следующая:
поставщик товаров (работ, услуг) выставляет на имя агента счет-фактуру и регистрирует ее у себя в Книге продаж, агент отражает полученную счет-фактуру в части 2 Журнала полученных и выставленных счетов-фактур, далее перевыставляет от своего имени с теми же показателями и отражает в части 1 Журнала, комитент регистрирует полученные счет-фактуры в своей Книге покупок.
На свое вознаграждение выписывает счет-фактуру в общем порядке и отражает в Книге продаж.
У агента в декларации НДС отражаются в разделах 10 и 11, это верно. На вознаграждение — раздел 9.
Продавец — неплательщик НДС на УСН или ЕСХН имеет право не выставлять счет-фактуры при реализации товаров (работ, услуг) (п. 2 ст. 2 Федерального закона от 29.10.2024 № 362-ФЗ). У вас этих данных нет, перевыставлять нечего.
Если имеется в виду перевыставить от своего имени не в рамках агентского договора, здесь тоже есть особенности в оформлении. Вы не являетесь фактическим поставщиком этих услуг, поэтому НДС будет исчисляться по расчетной ставке, счет-фактура составляется в одном экземпляре.
Здесь подробнее про такой способ: Перевыставление расходов в 1С
Уточните, пожалуйста, у вашего контрагента, на каком основании они хотят получить счет-фактуру от вас?
Полагаю, ситуация в том, что они не хотят терять вычет.
Вычета, как такого нет, мы с/ф перевыставляем с 0% ставкой или без НДС как получаем от контрагента. Бухгалтеру очень сложно доказать, она уперлась и говорит что договор у них с нами и ее не волнует, какие документы предоставляют нам.
Перевыставление уже по своей ставке, расчетной 20/120. Это уже не по агентскому договору в таком случае будет. Договор в базе новый технический создать. Сумму как по акту продавца общую.
Добрый день.
А если в программе отразить как отчеты комитентам —— отчет с продаж, как бы обратная цепочка?
Имеете в виду, отразить, как они у вас напрямую услугу закупают, а не как сейчас через вас у третьего лица?
Было бы отлично, если бухгалтер написала по проводкам, как всё должно выглядеть, а мы бы подобрали вариант, как в программе можно провести.