Перевыставление расходов в 1с

Вопрос задал Александра К.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.99/10)

Добрый день.
Подскажите, как в 1 с оформить перевыставление расходов? Договор не заключен, перевыставление разовое.
Компания получила документы на проживание сторонних сотрудников, расходы планирует перевыставить той компании где сотрудники работают. Как оформить в программе 1 С документы? Есть ли образец?

Обсуждение (5)

  1. Здравствуйте!

    Оптимально заключить разовый посреднический (агентский) договор на услуги по организации проживания.

    Д 76.06 (компания, кому выставляете) К 60.01 поставщик услуг — приобретение услуг для комитента

    Д 51 К 76.09 (компания, чьи сотрудники) — комитент оплатил услуги

    Подробнее в нашей статье
    Отчет комитенту в 1С 8.3 Бухгалтерия — образец заполнения
    .

  2. Агентского договора не будет

    Подскажите, без агентского договора через акт выполненных работ перевыставлять? Ставка 20/120?

  3. Верно, если пойти по пути и в 1С оформить:

    — Списание с расчетного счета — оплата за проживание;
    — Поступление (акт, накладная) — выставляют Акт на оказание услуг вам;
    — Реализация (акт, накладная) вид операции – Услуги (акт) — выставляете акт покупателю, ставку НДС исправить вручную на ставку 20/120
    — Поступление на расчетный счет — оплата услуг покупателем.

    Тогда дополнительные расходы перевыставляются сверх цены договора, поставщик исчисляет НДС по расчетной ставке (20/120 или 10/110), когда получил возмещение от покупателя (пп. 2 п. 1 ст. 162, п. 4 ст. 164 НК РФ, Письма Минфина от 15.11.2019 N 03-07-11/88148, от 05.04.2019 N 03-07-11/23881), оформляет СФ на сумму возмещения в одном экземпляре (п. 18 Постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).

    Если оформляете оказание услуги от своего имени, как будто сами оказали услуги (заполняется строка 011 «выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства» декларации по налогу на прибыль), а проверяющие определят, что были перевыставляемые услуги, возможны споры с налоговой.

    Дополнительно в обсуждении
    Перевыставление транспортных услуг
    .

  4. Спасибо, тогда как правильно сделать, чтобы в нужную строку попали доходы? агентский договор, контрагент, кому перевыставляем расходы не хочет подписывать.
    И какую сумму правильно перевыставлять, если например стоимость всего 100 руб в т.ч НДС 20 %, 83,33? или 100 ?

  5. В том и дело, что если будете выставлять, как собственную услугу, а не через агентский договор, то эта сумма попадет в строку 011 «выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства» декларации по налогу на прибыль и мы предупреждаем об этих рисках.

     По моему мнению если сумма не значительная, то проверяющие ее упустят из виду.

    Например вам выставили 120 руб в т.ч НДС 20 руб — выставляете так же 120 руб со ставкой НДС 20/120

Добавить комментарий