Переход на ФСБУ 14, Списание остатков на счете 97.21 в 1С

Вопрос задал Юлия Г.

Ответственный за ответ: Добья Светлана (★9.91/10)

Здравствуйте, работаем в программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.23.1912).

В виду того, что с января 2024г требуется применять ФСБУ 14/2022, скажите, пожалуйста, как быть с не до списанными расходами по сч.97.21, которые остались с 2023года и должны быть с 2024г отражаться по-новому.
При закрытии декабря 2023г регламентная операция сделала ПЕРЕХОД НА ФСБУ, но проводки не удается посмотреть.
Например. сформирована проводка:
31.12.2023г операция:
Интернет-отчет(доп.абонент) СВЕРКА НДС 01.01.2022-31.03.2024
Д44.02 К97.21 800,00руб.
Видим по ОСВ за декабрь 2023г на конец месяца остается остаток недосписанной стоимости 2400,00р.
Скажите, пожалуйста, Как отразить недосписанную сумму в размере 2400,00р в январе 2024г в программе 1с по новому правилу?
В настройках Учетной политики требуется внести изменения, какие?

Спасибо.

Все комментарии (3)

  1. Добрый день, Юлия.
    В 1С не автоматизированы переходные операции, связанные:

    • со списанием на расходы РБП стоимостью < = лимита;
    • с постановкой на забалансовый учет списанных НМА и РБП для обеспечения единства и полноты учета аналогичных активов (п. 9 ФСБУ 14).

    Вам нужно:
    1) Проанализировать что у вас должно остаться на счете 97.21.

    С 2024 года там может быть:

    • Дебиторская задолженность — в справочнике Расходы будущих периодов Вид актива в балансе — дебиторская задолженность.

    Вот как раз Пакет консультационных услуг «Расширенная поддержка сертификата ФНС» на 12мес очень на это похоже — Как учесть длящиеся услуги по подписке в 1С? и Как учитывать информационно-консультационные услуги БухЭксперт8?

    • РБП — расходы по договорам строительного подряда — их у вас нет 🙂

    Поэтому проверьте как отражаются у вас остатки на счете 97 в Балансе

    2) т.к. я у вас не увидела на счете 97.21 неисключительных прав свыше 12 мес., то активы у вас не соответствуют критериям НМА (п. 4 ФСБУ 14).
    По поводу таких остатков посмотрите ответ — Переход на ФСБУ 14, Счет 97 РБП не соответствуют критериям НМА в 1С
    Если решите списывать, то оформите аналогично как списание МНМА со счета 97.21 — Переход на ФСБУ 14, Счет 97.21 РБП признается НМА, остаточная стоимость меньше лимита в 1С
    .

      1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.