ИП УСН доходы-расходы, поступление денежных средств от агента на личную карту ИП в 1С

Вопрос задал Елена З.

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★10.00/10)

Добрый день! ИП УСН Доходы-расходы.

Как отразить расчет в БП получение денежных средств от агента (юр. лицо) принципалом (физ. лицо, у него открыто ИП)? Денежные средства агент перечислил принципалу на личную банковскую карту. Агентский договор заключен как ООО (агент) и физ.лицо (принципал). По агентскому договору предусмотрена сдача помещения принципала в аренду, т.е. принципал использует сдачу в аренду имущества в предпринимательской деятельности.

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    Уточните, пожалуйста, вы вы в этой схеме агент или принципал?

    1. Мы-принципал. Коммерческая недвижимость куплена физическим лицом (у него же открыто ИП , есть ОКВЭД -сдача в аренду) , получается агент сдает это имущество , следит за ним и тд. А мы (ИП ) хотим доходы и расходы учесть в налоговой базе (15%)

  2. Если договор банковского счета прямо не запрещает использовать личный счет в предпринимательской деятельности, ИП вправе использовать личную банковскую карту физ. лица для получения денежных средств от покупателей и для оплаты поставщикам (Письмо ФНС РФ от 20.06.2018 N ЕД-3-2/4043@).

    В программе 1С поступление оплаты от агента отразите документом Поступление на расчетный счет с видом Оплата от покупателя. Счет расчетов 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами», вид договора «С комиссионером (агентом) на продажу», сумма — за минусом агентского вознаграждения, если предусмотрено. Документ можно создать на основании Отчета комиссионера (агента), реквизиты подтянутся автоматически. После проведения формируется запись КУДИР на сумму признаваемых доходов.
    Сумму агентского вознаграждения можно учесть в расходах (подп. 24 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Запись КУДИР формирует документ Отчета комиссионера (агента).

    Общий алгоритм отражения взаиморасчетов между агентом и принципалом на УСН можете посмотреть здесь:

    Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) на УСН в 1С

    Останутся вопросы, пишите.

    1. А каким образом я создам поступление на расчетный счет если денежные средства на него не поступали?

  3. Для целей учета доходов по УСН необходим факт получения этих доходов. В 1С это документы поступления по банку или кассе. Можно внести данные по оплате ручной записью КУДИР, но лучше использовать типовые документы.
    Поступление на расчетный счет проведите по реквизитам счета ИП или добавьте данные личной карты (физ.лица) в реквизитах организации на вкладке Банковские счета и выберите его. Это будет дополнительная аналитика для вас. Законодательство не разделяет денежные средства предпринимателя на личные и полученные им в рамках деятельности ИП.

Комментарии закрыты.