Отражение суточных

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, т.к. не совсем разобралась в ситуации по отражению суточных в командировках. Если суточные в пределах нормы, надо ли их отражать в начислении и показывать в отчетах 6 НДФЛ? Т.к. столкнулась с данной информацией. Если так, то как это отразить в 1С бухгалтерия? В свою очередь, я командировочные проводила через авансовые отчеты в закладке «прочее».
Заранее спасибо.

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (11)

  1. Добрый день, Ирина!
    Суточные в пределах норм не облагаются налогом, если они выше — с разницы удерживается НДФЛ.
    Удерживать налог за командировку в пределах нормативов не нужно:
    — законом такие выплаты не предусмотрены;
    — цель выплат суточных — компенсировать расходы работника в поездке, поэтому они не признаются доходом (в пределах установленных норм) и НДФЛ не удерживается.

    Хотя вы правы, существуют разные мнения на этот счет. И все-таки на основании вышесказанного мы рекомендуем не удерживать НДФЛ.

    1. Ирина, добрый день. Это все понятно. Меня интересует оформление в 1С, т.к. ознакомилась с информацией в инете, что мы должны эти суточные отражать через начисление ЗП (в пределах нормы), потом в отчетах, но как не облагаемые. Только мне не совсем понятно, зачем их отражать в отчетах, если они никакого отношения к начислению НДФЛ и страх взносов не имеют. Вот этот нюанс меня интересует.

      1. Посмотрите, я подробно расписала схему по отражению в 1С командировочных в пределах норм и сверх норм.
        Тут все просто.

      2. Отчетность строится по доходам сотрудника, пусть с него и не берется НДФЛ. Доход вы должны отразить полностью.

    2. Приложение

      Теперь по второй части вопроса. 🙂

      Вы все правильно сделали: отразили командировочные в авансовом отчете. Теперь вам нужно отразить это в начислении зарплаты сотруднику.
      Для этого вам нужно будет самостоятельно создать новое начисление: Раздел Зарплата и кадры – Справочники и настройки – Настройки зарплаты – раздел Расчет зарплаты – ссылка Начисления.

      Заполните форму для Суточных в пределах норм, как показано на рисунке.
      Это начисление вы вручную проставите сотруднику в документ Начисление заработной платы и выставите нужную сумму, чтобы вся информация попала в расчетный листок.

    3. Приложение

      Если бы были командировочные сверх нормы, то вам пришлось бы опять-таки самостоятельно оформить другое начисление «Командировочные расходы сверх норм» и включать его в зарплату. Если новый вид начисления вы заполните как показано на рисунке, все данные по НДФЛ с разницы и взносы рассчитаются автоматически.

  2. Ирина, уточняю). Добавила в настройках сейчас, спасибо. В 6 НДФЛ и РСВ эти данные надо будет показывать? Не возникнет у ИФНС вопросов, почему это не заплатили с этих сумм налоги?

  3. 6-НДФЛ заполнится автоматически по всем доходам и удержанным НДФЛ. Доход вы отразили. Если у ФНС будут вопросы, то вы это объясните легко.) Не со всех доходов берется НДФЛ и в контрольных соотношениях это учитывается не строгим равенством, а знаками > и < .

    1. Благодарю за полученные знания. хорошего дня!

      1. Спасибо!!!))) И вам того же! 🙂

Комментарии закрыты