Добрый день. С производством не была связана. Помогите, пожалуйста, с учетом УСН доходы минус расходы при выпуске готовой продукции. На 01 января 2021 года на складе осталась нереализованная готовая продукция. В течение января она была реализована покупателям в полном объеме. Также в течение января на склад была оприходована готовая продукция в количественном выражении. По итогам закрытия месяца была сформирована фактическая себестоимость выпущенной готовой продукции. Дебет 43 Кредит 20 = 2 685 809 руб в количестве 149520 единиц. Цена единицы 17,96 рублей. После формирования ОСВ за январь видно себестоимость, но количество естественно меньше, так как в январе уже было реализована готовая продукция без себестоимости. Подскажите, пожалуйста, в феврале при реализации будет списано по 17,96 рублей только 46 305 единиц?
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Приложите, пожалуйста, скрин Главное — Учетная политика.
Просчитала вручную списание готовой продукции при дальнейшей ее реализации после расчета январской себестоимости. Так как метод ФИФО, вся партия ушла по стоимости 17,96 рублей в процессе реализации в середине марта. Смутило, что на конец месяца количество будет отличаться в связи с реализацией по нулевой себестоимости в течение января?
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, для каких целей проводите такой расчет?
Оптимально внести все данные в 1С за период, например, за январь, февраль, март… т.е. тот период, что анализируете.
Закрыть месяц в 1С и там посмотреть все доступные справки-расчеты.
Они наглядные и имеют достаточно хорошую расшифровку.
В Закрытии месяца по ссылке Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 кликните мышкой и посмотрите там все справки.
Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово
Рег. операция Закрытие счетов 20, 23, 25, 26
Закрытие затратных счетов с 2021 года с учетом ФСБУ 5/2019 (ПРОФ)
.
В вашем случае не используется плановая себестоимость. Алгоритм такой
Выпуск готовой продукции без плановых цен по новой методике: с использованием субконто Продукция. Материалы списываются без спецификации
Субконто продукция использовать не обязательно. Без него принцип тот же.
Если есть НЗП, то смысла большого в субконто Продукция нет.
Поэтому эта аналитика на ваше усмотрение.
Программа досталась только с входящими остатками на начало года, поэтому и хочется понимать, что я все правильно делаю. По справке видна вся себестоимость продукции, Вы правы. Т.е. январская реализация получается правильно отражается по нулевой себестоимости?
Если без плановых цен, то в течение месяца выпуск в количестве, но в конце будет расчет с/с в суммовой оценке.
Поэтому смотрите общий результат по справкам-расчетам, по ОСВ 90.02.1, но уже по итогам каждого месяца после выполнения процедуры Закрытие месяца.
В течение месяца у нас еще не все данные, нет распределения затрат, поэтому расчет в сумме сделать не можем. Учет ведем только в количестве, когда без плановых цен работаем в 1С.
А если выпуск продукции в количестве, сразу продаем эту продукцию, то в этот момент данных в сумме для с/с в документе реализация тоже нет. Это если говорить про полностью новую продукцию, которую в течение месяца выпускам и сразу продаем.
Спасибо большое за консультацию
Рада, если помогла! Обращайтесь, пожалуйста.