Добрый день! Организация ОСНО передает шины (товар) с шипами для ошиповки в стороннюю организацию, которая возвращает ошипованные шины и выставляет за это свои услуги.
В БП проводим через передачу в переработку и поступление из переработки. При закрытии месяца себестоимость формируется на 20.01 и добавляется на 41.01.
Правильно ли так проводить так проводить ошиповку в 1с?
Далее эта операция попадает в декларацию на прибыль в косвенные расходы.
Как сверить эту сумму и с чем? правильно ли я понимаю, что туда попадает с/с+шипы+расходы на ошиповку?
И должна ли эта сумма попадать в косвенные расходы?
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Приложение
Здравствуйте!
Услуги по переработке организация может отнести как к прямым, так и к косвенным расходам — это зависит от учетной политики вашей организации (п. 1 ст. 318 НК РФ)
Программа относит расходы на прямые или косвенные в зависимости от настроек, которые выставлены вами:
в Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль — Способ формирования стоимости продукции, работ, услуг
Проверьте, какие расходы настроены у вас как косвенные. Для этого нажмите Расшифровать для строки 040 Приложения 2 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль (как вы делали на скрине Snimok-ekrana — 2023-10 -12-164856),
затем двойным щелчком по строке Оборот по дебету счета 90.08 — раскройте Расходы по статьям затрат,
раскроется список Статей затрат, которые определены в вашей Учетной политике как косвенные.
Материалы по теме:
Методы распределения косвенных затрат в 1С 8.3: пошагово для начинающих
.
Здравствуйте! По косвенным и прямым поняла. Но есть ощущение, что расходы попадают и в себестоимость и в косвенные затраты 2 раза. Это можно как то проверить?
Предлагаю сопоставить перечень косвенных расходов и прямых (кнопка Расшифровать по строкам 010, 020 Приложения 2 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль, можно раскрыть вплоть до карточки счета).
Материалы по счету:
Лист 02 Приложение 2. Прямые и косвенные расходы в декларации по налогу на прибыль в 1С
.
Посмотрела декларацию за 2022 — там косвенных расходов на 90.08 не было, началось с 2023 года именно по ошиповке.
Расшифровала стр 040 — Материальные расходы (ст. 254 НК РФ). В способе формирования стоимости продукции, работ, услуг — стоит ручная настройка, но перечень прямых расходов не заполнен. Сравнила с 2022 годом, там был заполнен. Но я ничего в этом году не меняла, это с обновлением сбилось?
И если организация только торговлей занимается — порядок определения прямых и косвенных расходов критичен?
Если только торговлей — прямые и косвенные расходы будут учтены в течение одного и того же налогового периода и результат по определению налоговой базы не изменится, даже если произошла такая «пересортица».
Но ведь у вас в учете задействован счет 20, а это означает, что прямые расходы, отнесенные на счет 20, будут учтены в целях исчисления прибыли только по мере реализации продукции, работ, услуг
да, я вот и понять не могу, на 90.08 отражены затраты на ошипованные шины или на ошипованные и проданные?
получается, если 20 счет я отнесу к прямым расходам, то в себестоимость попадут только ошипованные и проданные шины за этот период?
а если оставить как есть косвенные, то получается списание сразу идет по всем позициям?
На 90.08 отражены затраты на ошипованные шины или на ошипованные и проданные?
На счет 90.08 программа относит косвенные расходы, на счет 90.02 — прямые расходы (со счета 20).
Т.е. получается — на ошипованные.
Если 20 счет я отнесу к прямым расходам, то в себестоимость попадут только ошипованные и проданные шины за этот период?
Да.
А если оставить как есть косвенные, то получается списание сразу идет по всем позициям?
Косвенные расходы будут списаны полностью в периоде понесения затрат.
спасибо большое за ответы, все получилось!