Как отразить информацию о финансовых вложениях, если банк пользуется деньгами на р/счете и начисляет проценты за их использование

Вопрос задал Эльзара *.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.84/10)

Наш Банк начисляет и выплачивает Клиенту, предусмотренном порядке соглашение где, за пользование Банком денежных средств, находящимися на рублевом счете, клиенту выплачиваются проценты. Это не депозит.
Каким образом в бухгалтерском учете отражать операции по размещению средств? Какой использовать счет учета?

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    Можно воспользоваться алгоритмом из обсуждений

    Как отразить проценты банка на остаток денежных средств на расчетном счете

    Получены проценты на остаток по счету в банке. Нужно ли заполнять Раздел 7 декларации по НДС?

    Средства, как были так и есть на вашем счете. Начисляются % за их использование.

  2. Вы совершенно не поняли мой вопрос.
    Дт 76 Кт 91,01 это очевидно и мой вопрос совсем не об этом

    1. Какую именно проводку хотите отразить в учете уточните, пожалуйста.

  3. На расчетном счете 50 мл. С банком подписан доп соглашение на использование наших средств за конкретной период, конкретной суммы, например 30 мл. Вот именно 30 мл это несжимаемый остаток на который нам начислит Банк проценты. Как отразить в учете предоставленную возможность банку пользоваться 30 мл?

    1. Консультации даются по работе в 1С:Бухгалтерия 3.0. согласно регламента ответов на вопросы БухЭксперт8.
      Мы не вправе давать разъяснения и рекомендации по методологии бухгалтерского учета и налоговому законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу. Движений денежных средств с расчетного счета не производится, поэтому нет оснований для отражения таких операций в БУ.
      В учете начисляются только % за пользование средствами банком, как указано выше.
      Если же такая информация необходима, например, пользователям бухгалтерской отчетности, то ее можно раскрыть в пояснительной записке к ней по итогам отчетного периода в соответствии с условиями договора, заключенного с банком.
      В случае, если открыт дополнительный счет для таких целей, то это движение между расчетными счетами и в программе 1С БП отражается, как Списание с расчетного счета, Поступление на расчетный счет с видом операции Перевод на другой счет организации.

  4. У нас много организаций и несколько расчетных счетов. Конечно, движений денежных средств с расчетного счета не производиться, но при этом у нас финансовые вложения. Каждый раз приходится поднимать договор с банком и вспоминать когда именно банк стал пользоваться нашими средствами на расчетных счетах. Это очень не удобно. Данная информация необходима в целях управления активам внутри группы компаний. Когда, куда и сколько перевести? или разместить/вложить и пр,… всегда приходиться в голове держать сроки и суммы неснижаемых остатков.
    Спасибо, за ваш ответ.

    1. Да, это понятно. Если требуется в управленческих целях, то это уже не бухгалтерский учет.
      Можно доработать программу по себя с помощью программиста.
      Или делать «технические» переводы на виртуальный счет.
      И для управления денежными средствами все-таки надо профессиональные решения линейки 1С использовать. В них обычно и работает казначейство, которое такими вопросами занимается.
      В 1С БП мы ведем регламентированный учет т.е. БУ и НУ.

  5. В вашем случае по каждому расчетному р/счету есть Договор, по нему лимит неснижаемого остатка и %. И надо иметь возможность быстро по счету посмотреть, с какого числа этот договор действует в части именно использования средств банком?

  6. Именно. Поэтому я поднимаю договор с банком и все к нему приложения, мне же хотелось бы это видеть в 1С.

Комментарии закрыты.