Как отразить проценты банка на остаток денежных средств на расчетном счете

Вопрос задал Ольга К. (Нижнекамск)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день. Банк перечисляет проценты на остаток денежных средств на расчетном счете. Как правильно оформить данную операцию?

Все комментарии (3)

  1. Добрый день, Ольга.
    Проценты, начисленные на остаток счета это внереализационные доходы. Проценты начисляются на последний день месяца.
    Если проценты перечисляются на дату начисления (последний день месяца), то оформите документ Поступление на расчетный счет вид операции — Прочие расчеты с контрагентами. Счет расчетов 91.01.
    Если проценты начисляются на последнее число месяца, а перечисляются позже то:
    — Начисление процентов документ Операция, введенная вручную Д 76.05 К 91.01 последнее число месяца.
    — Зачисление процентов документ Поступление на расчетный счет вид операции Прочие расчеты с контрагентами. Счет расчетов 76.05

    7

    1. Спасибо огромное!

  2. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.