Отражение операций по ФСБУ 25

Вопрос задал Елена Г. (Москва)

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.78/10)

Прошу уточнить правильный порядок отражения в учете поступления в аренду ППА и обязательств по аренде по дисконтированной стоимости.
В данный момент документ «Поступление в аренду» отражает обязательства по аренде по Кт сч76.07.1 с учетом дисконтирования в сумме 37млн, и начисляет НДС по Дт сч.76.07.9 и Кт сч.76.07.1 НДС в сумме 7млн от дисконтированной суммы обязательств.
Однако ежемесячно документом Поступления аренды формируется проводка по Кт сч 76.07.9 в сумме НДС от ежемесячной стомости аренды без учета дисконтирования.
Следовательно по прошествии определенного периода по Дт сч 76.07.9 образуется красное сальдо, поскольку на основании документов Поступления аренды (как ежемесячной услуги) сумма НДС составить Большую сумму нежели сумма НДС зафиксированная документом Поступление в аренду от дисконтированной стоимости АП. НДС от суммы АП за весь период 10млн.
Просим уточнить насколько данный порядок предусмотренный в 1с корректен, либо предложить варианты правильного отражения в учете сумм НДС.
Так же просим подсказать порядок отражения процентов рассчитанных по формуле дисконтирования за весь период аренды по счету 76.07.5.
Данный счёт 1с относится к активному. Следует ли из этой логики отразить на дату отражения обязательств по аренде по приведённой стоимости всю сумму процентов за весь период аренды проводкой Дт сч.76.07.5 Кт сч76.07.1.
Либо необходимо делать данную проводку ежемесячно на сумму начисленных процентов за месяц?

Обсуждение (5)

  1. Добрый день!
    Вы хотите отразить аренду с дисконтированием в 1С ПРОФ?
    Вижу так же, что конфигурация у вас доработанная.

    Предполагаю для начала свериться в алгоритмом в КОРП. Если использовать 1С КОРП, в ней все корректно.
    Аренда у арендатора с дисконтированием и доп. расходами (КОРП)

    Если вы планируете отражать все в ПРОФ, тут для анализа корректности посмотрите материал
    Как проверить расчет дисконтирования по ФСБУ 25 по аренде в 1С КОРП?

    Так как проводки по КОРП и ПРОФ отличаются, недостающие проводки нужно формировать вручную.

    Учет по ФСБУ 25/2018 Аренда с дисконтированием в 1С 8.3 ПРОФ
    .

  2. Уточните, пожалуйста, 1С у вас ПРОФ или КОРП?
    Правильно ли я понимаю, что если у Вас ПРОФ, то отражения обязательств по аренде по приведённой стоимости на сумму процентов возможно имеет смысл проводки все сделать в конце 2022 (2023, 2024…) года 1 раз по ФСБУ 25, т.к промежуточная бух отчетность не сдается, тут нужно подумать и принять решение.

  3. Обществом формируются ежемесячно проводки, поскольку предусмотрено предоставление промежуточной отчетности в течение года.

  4. Спасибо за уточнение.
    В вашем случае проводку нужно будет формировать ежемесячно на сумму начисленных процентов за месяц.

Добавить комментарий