В сентябре 2020 ошибочно оплатили три дня карантинного больничного (прямые выплаты). Ошибка обнаружена после сдачи отчетов. Нужно ли корректировать доход сотрудника и уточнять декларации 6-НДФЛ и 2-НДФЛ или можно сторнировать в текущем периоде?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Елена.
Да, необходимо подавать уточненный расчет. Уточненный расчет по 6-НДФЛ необходимо подавать в том числе, если ошибка привела к занижению или завышению суммы налога (п. 6 ст. 81 НК РФ).
Здравствуйте, Татьяна. Вот есть такая консультация в «КонсультантПлюс», мне кажется мой вариант. С точки зрения налоговой, какие могут быть претензии? Доход получен, налог уплачен. Мне кажется , что этот доход можно вообще не корректировать, разве , что в 2- НДФЛ код дохода исправить. Как Вы думаете?
Здравствуйте, Елена.
Вот цитата из НК РФ п.6 ст.81 «При обнаружении налоговым агентом в поданном им в налоговый орган расчете факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению, налоговый агент обязан внести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненный расчет в порядке, установленном настоящей статьей.»
Если будите делать перерасчет, то уточненный расчет по 6-НДФЛ надо подавать.
Спасибо.
Рада, если смогла помочь.