Отражение вклада в имущество при присоединении организации учете правопреемника в 1С

1. Добрый день!

   Уточните, пожалуйста, что указано в договоре, УК ООО2 увеличивается на размер УК ООО1?

   Или под вкладом в имущество имеете ввиду что то другое?

2. УК не меняется. Участник Общества просто внес денежные средства, без изменения размера долей участников и размера УК.

3. Денежные средства в ООО1 были учтены по счету 83?

   Если так, тогда в ООО2 оформите документ Операции, введенные вручную:
   — Д 51 К 000 — сумма, приняты к учету денежные средства, полученные ООО1 в качестве вклада в имущество на основании Акта
   — Д 000 К 83 — сумма, отражен добавочный капитал ООО1, сформированный за счет вклада в имущество

4. По денежные средста были учтены по счету 58.06

5. В стандартном плане счетов нет счета 58.06, видимо создали сами.

   Если это точно не займ отраженный через этот счет, и сумма была получена для увеличения добавочного капитала, то считаю что можно так:

   — Д 51 К 58.06 — сумма, приняты к учету денежные средства, полученные ООО1 в качестве вклада в имущество на основании Акта
   — Д 58.06 К 83 — сумма, отражен добавочный капитал ООО1, сформированный за счет вклада в имущество.

   Так закроем расчеты по счету 58.06, и зафиксируем сумму по счету 83.

6. Оксана, видимо идет недомонимание друг друга.
   Произошла реорганизация. ООО1 присоединилось к ООО2.
   ООО2 надо внести остатки по счетам ООО1.
   Имеется остаток по счету 58.06. Когда-то ООО1, как участник перечислило денежные средства в качестве вклада в имущество.
   Сейчас ООО2 каким образом отразить этот остаток? Просто перенести данные по сч.58.06 или через сч.84?
   Была и другая ситуация, что ООО1 получило денежные средства на р/с от участника, в связи с этом имеется остаток по счету 83.
   Как сейчас, при рероганизации ООО2 отразить остаток ООО1 по счету 83?

7. Ситуация 1.

   Нашла следующее, согласно п. 13 Методических указаний (Приказ Минфина от 20.05.2003 N 44н (ред. от 25.10.2010) «Об утверждении Методических указаний по формированию бухгалтерской отчетности при осуществлении реорганизации организаций» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 19.06.2003 N 4774) установлено, что при реорганизации в форме присоединения фин.вложения — НЕ включаются.
   Поэтому сальдо по счету 58 надо списать
   — Д 000 К 58.06 — на сумму остатка по счету 58.06 ООО1.

   Ситуация 2.
   При реорганизации в форме присоединения показатели этого раздела, за исключением прибыли/убытка, не суммируются, а формируются в соответствии с учредительными документами правопреемника.
   Так как по условию УК ООО2 не меняется, остаток по счету 83 от ООО1 не переносится, а участвует в формировании сальдо по счету 84:
   Д 83 К 000 — на сумму остатка по счету 83 ООО1.

   После переноса всех остальных активов и обязательств (кроме взаимных расчетов) необходимо определить сальдо по счету 000. Оно закроется на счет 84:
   — если сальдо по счету 000 дебетовое, проводка : Д 84 К000.
   — если сальдо по счету 000 кредитовое, проводка: Д 000 К 84.
   В результате счет 000 должен быть закрыт (сальдо = 0), а баланс ООО2 — сходиться.

   Итоговые проводки еще раз:
   — Д 000 К 58.06
   — Д 83 К 000
   — Д 84 (000) К 000 (84)

   Ранее вы уже задавали вопросы
   Доля в УК реорганизованного ООО в 1С
   Проводки по финансовым вложениям и капиталу при реорганизации у правопреемника в 1С

   Почему снова возникли сомнения?

Комментарии закрыты.