ИП не отразил реализацию за прошлый год, когда был на ОСНО, а сейчас патент

Добрый день. Ситуация такая: в 2020 ИП работает на патенте (вид деятельности — сдача в аренду нежилых помещений). В 2018г. ИП работал на системе ОСНО. В настоящий момент при сверке с одним из контрагентов обнаружено, что за ноябрь-декабрь 2018г. не были выписаны документы (акт и счет-фактура). Как и в какой период отразить в 1с данную отгрузку?

Я думаю, что нужно выписать акт и сч-фактуру тем периодом и сдать уточненку по НДС и 3-НДФЛ. Выписывать корректировочный сч-ф нет оснований, т.к. отсутствует первичный документ. И сейчас ИП работает без НДС. Помогите, пожалуйста разобраться.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Наталья, добрый день!
    Вы правы, реализацию и НДС следует отразить в 2018 году (п. 1 ст. 54 НК РФ). Сдать уточненную декларацию по НДС и 3-НДФЛ (п. 1 ст. 81 НК РФ).
    СФ будет первичный, но в доп. листе Книги продаж за 4 квартал 2018, соответственно в декларации это раздел 9 Прил. 1

  2. Обращайтесь!

Комментарии закрыты