ИП УСН доходы — расходы, дата признания дохода при поступлении оплаты в разных периодах при торговле через ОЗОН в 1С

Вопрос задал Евгения О. (Москва)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.71/10)

Подскажите, «Озон» на отчет комиссионера присылает аванс в 20-х числах текущего месяца и остаток в следующем месяце, в каких месяцах будет отражение по доходам? Все на последний день отчета комиссионера или по факту поступления ДС на РС. Заранее спасибо!

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    Дата признания дохода зависит от того, какой режим налогообложения применяет ваша организация.

    Если применяете УСН, датой получения дохода комитентом будет дата поступления денежных средств:
    Доходы у комитента и комиссионера при посреднических сделках для УСН
    Отражение продажи в ОЗОНЕ
    .

    1. Да, простите не уточнила, мы на УСН (Д-Р)

  2. В таком случае ответ подходит)

    1. А доход на сумму услуг принимается по отчету комиссионера или после взаимозачета?

  3. Если под услугами имеете в виду вознаграждение комиссионера, то принимаем по отчету комиссионера.

    Доходы и расходы признаются датой принятия отчета комиссионера о продажах (п. 12 ПБУ 9/99).

    Подробнее:
    Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) на УСН в 1С
    .

  4. Пожалуйста, простите за такую просьбу…
    А вы можете, пожалуйста, дать ответ полный, чтобы я своему директору показала (мне не верит от слова совсем). Вопрос у ИП на УСН (Д-Р):
    1. Когда принимаются поступления на расчетный счет по отчету комиссионера, которые приходят на следующий месяц относительно отчета?
    2. Когда принимаются к доходам суммы услуг комиссионера (комиссия, хранение и прочее), которые он вычитает из средств к перечислению нам на РС?

    Заранее большое спасибо, вы лучшая!

    Точка спора — какая-то статья из интернета, что налоговая выписала штраф за то, что разделили доходы по годам, типа за декабрьский отчет комиссионера поступление было в январе следующего года.

  5. Приложение  Otrazhenie-v-KUDiR-dlya-USN.docx

    Доходы на режиме налогообложения УСН определяются по кассовому методу.

    «Кассовый метод» означает, что доходы отражаются на момент, когда денежные средства зачислены на расчетные счета, поступили в кассу или было получено имущество, выступающее в качестве платы (ст. 273 НК РФ).

    Для комитента на УСН – доходом будет являться вся сумма дохода, поступающая на счета, не вычитая вознаграждение (Письмо Минфина РФ от 07.10.2013 N 03-11-06/2/41436) – документ Поступление на расчетный счет. Дата признания дохода — это дата поступления денежных средств.

    Пример отражения в программе — в приложении.

    Возможно, что статья была для основного режима налогообложения (ОСНО). Если комитент находится на ОСНО — это означает, что он использует метод начисления, и должен признавать доход в момент начисления, т.е на основании отчета комитенту, вне зависимости от даты оплаты.

  6. Большое спасибо!

  7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.