Добрый день! ООО на УСНО (доходы).
З/плата сотрудника за один час работы в день:
январь — 3750,00
февраль в отпуске — 0
март — 3750,00
Вычеты на детей — 2800,00
За март НДФЛ с з/платы не платили, т.к. вычетов больше, чем начислено.
Начислено — 3750, а вычетов 5600 (учитывался вычет за февраль и март).
Получился НДФ с «-» 240,00.
Как правильно заполнить 6 НДФЛ за квартал.
1 раздел строку 040 он заполняет за «-» 240,00, а в строке 070 он не указывается (удержания не было)
2 раздел в строке 100 — 3750, в строке — 110 — ничего не указывать.
Верно ли? Или надо еще где-то указывать этот минусовый НДФЛ в отчетах.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Наталья! В случае, если вычетов больше, чем начислено зарплаты, сумма вычетов указывается в размере зарплаты. Посмотрите Письмо Федеральной налоговой службы от 5 августа 2016 г. № БС-4-11/14373 “По вопросу заполнения формы 6-НДФЛ”
Добрый день! Вычетов больше чем зарплата, только в марте. В общем, за 1 квартал, доход получается больше, чем вычеты.
Насколько я понимаю, это же правило действует внутри периода, вычет не может быть больше начисленного дохода
Ну, значит отчет заполняется обычным путем. НДФЛ по строке 040 заполняется за минусом (240).
А во 2 квартале 2 раздел заполним так:
100 31.03.2019 3750,00
110 00.00.00. —
120 00.00.00.
Верно?
На мой взгляд да
Спасибо.