Отчет 6НДФЛ вычеты больше з/платы

Добрый день! ООО на УСНО (доходы).
З/плата сотрудника за один час работы в день:
январь — 3750,00
февраль в отпуске — 0
март — 3750,00
Вычеты на детей — 2800,00
За март НДФЛ с з/платы не платили, т.к. вычетов больше, чем начислено.
Начислено — 3750, а вычетов 5600 (учитывался вычет за февраль и март).
Получился НДФ с «-» 240,00.
Как правильно заполнить 6 НДФЛ за квартал.
1 раздел строку 040 он заполняет за «-» 240,00, а в строке 070 он не указывается (удержания не было)
2 раздел в строке 100 — 3750, в строке — 110 — ничего не указывать.
Верно ли? Или надо еще где-то указывать этот минусовый НДФЛ в отчетах.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте, Наталья! В случае, если вычетов больше, чем начислено зарплаты, сумма вычетов указывается в размере зарплаты. Посмотрите Письмо Федеральной налоговой службы от 5 августа 2016 г. № БС-4-11/14373 “По вопросу заполнения формы 6-НДФЛ”

    1. Добрый день! Вычетов больше чем зарплата, только в марте. В общем, за 1 квартал, доход получается больше, чем вычеты.

  2. Насколько я понимаю, это же правило действует внутри периода, вычет не может быть больше начисленного дохода

    1. Ну, значит отчет заполняется обычным путем. НДФЛ по строке 040 заполняется за минусом (240).
      А во 2 квартале 2 раздел заполним так:
      100 31.03.2019 3750,00
      110 00.00.00. —
      120 00.00.00.
      Верно?

  3. На мой взгляд да

Комментарии закрыты