НДФЛ к вычету

Добрый день! ООО на УСНО (доходы).
Вычеты по сотруднику за февраль (1400*2) не учитывались, т.к он был в отпуске.
За март программа 1С 8.3 посчитала двойной вычет (февраль, март) — 5600,00.
Оклад у сотрудника — 3750 в месяц. За март НДФЛ вышел в «-» 289,00.
Соответственно в ведомости на выплату НДФЛ к оплате был «0».
За апрель попробовали сформировать начисление и расчетный листок…
Вычетов за апрель в расчетном листке не формирует (2800,00), но НДФЛ посчитал за апрель за минусом 2800,00.
И уменьшает НДФЛ, который был с минусом…Теперь он стал «-» 165
Т.е. выходит за апрель опять НДФЛ не платить? За март НЕ платили!
А если у нас НДФЛ ежемесячный 124 рубля, то и за май не платить?
сформировали ведомость за апрель, НДФЛ «0» к уплате, а платежку сформировала на 124,00….
Почему?
По другой организации тоже самое…Только там НДФЛ с плюсом, но вычетов в расчетном листке не показывает за апрель((???
Посмотрите, пожалуйста, во вложении расчетные листки..

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (11)

  1. Приложение  

    расчетный листок сотрудника

  2. Добрый день, Наталья.
    Файл не прикрепился. Вышлите, пожалуйста еще раз. Я правильно понимаю, что сотрудник пошел в отпуск в феврале. Отпускные были начислены и выплачены в январе, в феврале начислений по данному сотруднику не было?

    1. Приложение  raschetnyj-listok-po-aprel.pdf

      Доброе утро! Файл во вложении на 2-х страничках, расчетный листок с января по апрель.
      Да, отпуск у сотрудника с 01.02 по 01.03. Отпускные начислены и выплачены в январе. В феврале начислений не было. Мне, бы разобраться с вычетом… Он пока все в «-«…Т.е я НДФЛ за март не платила, теперь за апрель у меня тоже «0» к выплате НДФЛ, и за май получается тоже будет «0»…. А расчетный листок почему так заполняет? За апрель вычеты не показывает, а при расчете учитывает?

  3. Добрый день, Наталья.
    Спасибо за уточнение. Для ответа на вопрос необходимо смоделироват вашу ситуацию в базе. На это потребеуься некоторое время.

    1. Хорошо, Татьяна! Если надо скрин каких документов пишите.

      1. Файл во вложении. Расчетный листок за март, апрель. Вычеты за апрель встали.
        Теперь надо разобраться с НДФЛ. Платить или нет? И правильно он заполняет расчетный листок?

  4. Добрый день, Наталья.
    Давайте будем рассуждать.
    НДФЛ и стандартные вычеты считаются нарастающим итогом за год. Вычеты предоставляются за каждый месяц календарного года, в том числе и за месяца в которых не было начислений.
    1. В январе сотруднику было:
    — начислено -7333,72
    — предоставлено вычетов – 2800
    — налоговая база по НДФЛ с начала года7333,72-2800 = 4533,72
    — НДФЛ исчисленный -589
    2. В феврале начислений не было, следовательно вычеты не предоставлялись и НДФЛ на исчислялся
    3. В марте
    — начислено -3375,00. С начала года 10708,72
    — предоставлено вычетов – 5600 (за февраль 2800 и 2800 за март). С начала года – 8400
    — налоговая база по НДФЛ с начала года 10708,72-8400 = 2308,72
    — НДФЛ исчисленный с начала года -300
    В январе у сотрудника удержан НДФЛ – 589, следовательно на конец марта у сотрудника излишне удержан НДФЛ в сумме 589-300 = 289. Это и отражается в Расчетном листке за март.
    5. В апреле
    — начислено -3750,00. С начала года 14458,72
    — предоставлено вычетов –2800. С начала года – 11200
    — налоговая база по НДФЛ с начала года 14458,72-11200 = 3258,72
    — НДФЛ исчисленный с начала года — 424
    С начала года у сотрудника удержан НДФЛ – 589, следовательно на конец апреля у сотрудника излишне удержан НДФЛ в сумме 589-424= 165. Это и отражается в Расчетном листке за апрель. За апрель НДФЛ в бюджет перечислять не надо.

    1. Добрый день, Татьяна!
      Получается, что за март, апрель, и май НДФЛ оплачивать не надо. И расчетный листок заполняется правильно.
      Если будут вопросы у налоговой, им расчет такой же предоставить?

  5. Добрый день, Наталья.
    Да, все верно, если в мае НДФЛ будет исчислен меньше чем 165 руб., то и за май НДФЛ платить не надо. Если у налоговой возникнут вопросы, то представить надо расчетный лист, который формирует программа.

    1. Доброе утро, Татьяна!
      Спасибо за развернутый ответ!!!

  6. Добрый день, Наталья.
    Всегда рады вам помочь.
    Обращайтесь!!!

Комментарии закрыты