НДФЛ к вычету

Добрый день! ООО на УСНО (доходы).
Вычеты по сотруднику за февраль (1400*2) не учитывались, т.к он был в отпуске.
За март программа 1С 8.3 посчитала двойной вычет (февраль, март) — 5600,00.
Оклад у сотрудника — 3750 в месяц. За март НДФЛ вышел в «-» 289,00.
Соответственно в ведомости на выплату НДФЛ к оплате был «0».
За апрель попробовали сформировать начисление и расчетный листок…
Вычетов за апрель в расчетном листке не формирует (2800,00), но НДФЛ посчитал за апрель за минусом 2800,00.
И уменьшает НДФЛ, который был с минусом…Теперь он стал «-» 165
Т.е. выходит за апрель опять НДФЛ не платить? За март НЕ платили!
А если у нас НДФЛ ежемесячный 124 рубля, то и за май не платить?
сформировали ведомость за апрель, НДФЛ «0» к уплате, а платежку сформировала на 124,00….
Почему?
По другой организации тоже самое…Только там НДФЛ с плюсом, но вычетов в расчетном листке не показывает за апрель((???
Посмотрите, пожалуйста, во вложении расчетные листки..

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (11)

  1. Добрый день, Наталья.
    Файл не прикрепился. Вышлите, пожалуйста еще раз. Я правильно понимаю, что сотрудник пошел в отпуск в феврале. Отпускные были начислены и выплачены в январе, в феврале начислений по данному сотруднику не было?

    1. Приложение  raschetnyj-listok-po-aprel.pdf

      Доброе утро! Файл во вложении на 2-х страничках, расчетный листок с января по апрель.
      Да, отпуск у сотрудника с 01.02 по 01.03. Отпускные начислены и выплачены в январе. В феврале начислений не было. Мне, бы разобраться с вычетом… Он пока все в «-«…Т.е я НДФЛ за март не платила, теперь за апрель у меня тоже «0» к выплате НДФЛ, и за май получается тоже будет «0»…. А расчетный листок почему так заполняет? За апрель вычеты не показывает, а при расчете учитывает?

  2. Добрый день, Наталья.
    Спасибо за уточнение. Для ответа на вопрос необходимо смоделироват вашу ситуацию в базе. На это потребеуься некоторое время.

    1. Хорошо, Татьяна! Если надо скрин каких документов пишите.

      1. Файл во вложении. Расчетный листок за март, апрель. Вычеты за апрель встали.
        Теперь надо разобраться с НДФЛ. Платить или нет? И правильно он заполняет расчетный листок?

  3. Добрый день, Наталья.
    Давайте будем рассуждать.
    НДФЛ и стандартные вычеты считаются нарастающим итогом за год. Вычеты предоставляются за каждый месяц календарного года, в том числе и за месяца в которых не было начислений.
    1. В январе сотруднику было:
    — начислено -7333,72
    — предоставлено вычетов – 2800
    — налоговая база по НДФЛ с начала года7333,72-2800 = 4533,72
    — НДФЛ исчисленный -589
    2. В феврале начислений не было, следовательно вычеты не предоставлялись и НДФЛ на исчислялся
    3. В марте
    — начислено -3375,00. С начала года 10708,72
    — предоставлено вычетов – 5600 (за февраль 2800 и 2800 за март). С начала года – 8400
    — налоговая база по НДФЛ с начала года 10708,72-8400 = 2308,72
    — НДФЛ исчисленный с начала года -300
    В январе у сотрудника удержан НДФЛ – 589, следовательно на конец марта у сотрудника излишне удержан НДФЛ в сумме 589-300 = 289. Это и отражается в Расчетном листке за март.
    5. В апреле
    — начислено -3750,00. С начала года 14458,72
    — предоставлено вычетов –2800. С начала года – 11200
    — налоговая база по НДФЛ с начала года 14458,72-11200 = 3258,72
    — НДФЛ исчисленный с начала года — 424
    С начала года у сотрудника удержан НДФЛ – 589, следовательно на конец апреля у сотрудника излишне удержан НДФЛ в сумме 589-424= 165. Это и отражается в Расчетном листке за апрель. За апрель НДФЛ в бюджет перечислять не надо.

    1. Добрый день, Татьяна!
      Получается, что за март, апрель, и май НДФЛ оплачивать не надо. И расчетный листок заполняется правильно.
      Если будут вопросы у налоговой, им расчет такой же предоставить?

  4. Добрый день, Наталья.
    Да, все верно, если в мае НДФЛ будет исчислен меньше чем 165 руб., то и за май НДФЛ платить не надо. Если у налоговой возникнут вопросы, то представить надо расчетный лист, который формирует программа.

    1. Доброе утро, Татьяна!
      Спасибо за развернутый ответ!!!

  5. Добрый день, Наталья.
    Всегда рады вам помочь.
    Обращайтесь!!!

Комментарии закрыты