Ошибочно начислен налог на имущество

Индивидуальную консультацию запросил Оксана Л.

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.96/10)

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.194.23)
1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1936)
Добрый день.
Обнаружили ошибочно начисленный налог на имущество за 2025г. БО отчетность подписана. Как исправить эту ошибку?

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  1. Добрый день!

    Уточните, пожалуйста, более подробно. Налог начислен с ошибками в расчете или не было основания его начислять?

  2. Не было основания для начисления. Сотрудник при оформлении документа » поступление в аренду » не указал в карточке объекта , что он не признается объектом налогообложения.

  3. Так как ошибка обнаружена после закрытия периода и сдачи отчетности, необходимо внести исправления в текущем периоде.
    Для этого используйте документ «Операция, введенная вручную».
    Существенная ошибка исправляется в корреспонденции со счетом 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».
    Несущественная ошибка исправляется в корреспонденции со счетом 91 «Прочие доходы и расходы».
    Подробнее в материале:
    Как скорректировать налоги при изменении кадастровой стоимости при УСН в 1С? (пункт Корректировка налога на имущество прошлого периода в 1С).
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете

    Подайте уточненную декларацию по налогу на имущество — в программе заполните вручную. Заполняется по той же форме, что и первичная.Чтобы было проще, можно на копии базы для ОС сделать правильные настройки, выполнить закрытие и сформировать декларации по налогу на имущество. В рабочей базе так не делаем, т.к. при перезакрытии могут поменяться и другие показатели.

    Дополнительно:
    Ошибочно начислен налог на имущество в прошлых периодах в 1С

  4. Мы не сдавали декларацию по имуществу, но сумма этого налога занизила налог на прибыль за 2025г. Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 2025г?
    Вы даете ссылки на архивные консультации, ими можно пользоваться ? «Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности до 2021 в 1С (архив)» Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности до 2021 в 1С (архив)

  7. Если ошибка допущена в году, в котором получен убыток, Минфин настаивает, что ее следует исправлять в периоде совершения с подачей уточненной декларации (Письмо Минфина от 17.02.2023 N 03-03-06/2/13901).
    Исправление ошибки, при убытке в налоговом учете в 1С
    При ручном заполнении уточненной декларации указываем на титульном листе:
    — Номер корректировки – 1, т. е. последовательный номер уточненной декларации;
    — Налоговый (отчетный) период (код) – числовой код периода предоставления декларации.
    — В Листе 02 Приложение N 2 стр. 040 «Косвенные расходы» вручную необходимо указать правильную сумму косвенных затрат, т. е. сумма по стр. 040 первичной декларации с учетом исправления суммы затрат.
    Исправление излишне начисленного налога на имущество за прошлый период в 1С
    Чтобы было проще заполнить декларацию вручную, можете создать копию базы, открыть в ней период и перезаполнить декларацию по прибыли с видом корректировки — 1.
    Далее перенести данные по декларации в основную базу.

    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Уточненная декларация по налогу на прибыль
Добавить комментарий