Исправление излишне начисленного налога на имущество за прошлый период в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Ф.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

ООО; ОСНО; МП; 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1707)
Добрый день!
За 3 квартал 2024 г. был ошибочно оплачен налог на имущество в сумме 36677,00.
Налоговая направила уведомление: «Предоставить уведомление об исчисленных суммах налога на имущество организаций за 3 квартал 2024 г. по сроку уплаты 28.10.2024 г. с суммой 0».
Уведомление с суммой «0,00» по данному налогу было отправлено 01.09.2025 г.
Остаток ЕНС увеличился на 36677,00.
Как отразить данную операцию в 1С для урегулирования состояния расчетов с бюджетом? Конечное сальдо на 04.09.2025 г. по счету 68.90 должно совпадать с сальдо ЕНС. Операция «Сведения об уплате налогов на едином налоговом счете» не дает проводок.

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте, Ольга!

    Уменьшение суммы начисленного налога на имущество в БУ отразите через Операции, введенные вручную, проводка:
    — Дт 68.08 — Кт 91.01 36 677,00

    Увеличение сальдо ЕНС на сумму переплаты отразите документом Корректировка ЕНС вид операции Прочее увеличение сальдо из раздела Операции на дату появления информации в ЛК ФНС.

    Алгоритм на примере материала:
    Завышена сумма транспортного налога за прошлый год – порядок исправления в 1С

    В связи с тем, что в расходах учтена лишняя сумма налога на имущество, налоговая база по прибыли занижена, уточненную декларацию по прибыли за 2024 г. нужно заполнить вручную.

    Алгоритм отражения корректировок на ЕНС по прибыли смотрите, пожалуйста, в материале:
    Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС в 1С
    Способ 1.

  2. Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, как технически заполнить уточненную декларацию по прибыли за 2024г по первому способу.
    Бумажный вариант налоговая не принимает. При заполнении в 1С не корректируются строки 060; 180. Заполнять в СБИС с указанием новых значений по строке 060; 180; 190; 200?

  3. При ручном заполнении уточненной декларации указываем на титульном листе:

    — Номер корректировки – 1, т. е. последовательный номер уточненной декларации;
    — Налоговый (отчетный) период (код) – числовой код периода предоставления декларации.
    — В Листе 02 Приложение N 2 стр. 040 «Косвенные расходы» вручную необходимо указать правильную сумму косвенных затрат, т. е. сумма по стр. 040 первичной декларации с учетом исправления суммы затрат.

    Указанные вами строки пересчитаются автоматически с учетом внесенных изменений.

    Алгоритм в материале:
    Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: ручное заполнение уточненной декларации в 1С

    Чтобы было проще заполнить декларацию в ручную, можете создать копию базы, открыть в ней период и перезаполнить декларацию по прибыли за 9 месяцев с видом корректировки — 1.
    Далее перенести данные по декларации в основную базу.

    Как сделать копию базы 1С 8.3

  4. Вручную заполнила корректирующую декларацию за 2024г, в Листе 02 Приложение N 2 стр. 040 и 041 «Косвенные расходы» вручную указала верную сумму.
    Строки 060; 180; 190; 200 изменились автоматически. Также автоматически изменились строки 280 и 281 — «Сумма налога к уменьшению».
    В разделе 1.1 в строке 050 и 080 указаны значения до корректировки. Надо ли в этом разделе вручную менять значения на новые, соответствующие строкам 280 и 281?

  5. Нажмите ссылку Заполнить подраздел 1.1 по данным декларации, строки скорректируются автоматически.

Комментарии закрыты.