Корректировка сумм налога на имущество за 2023 год и отражение ее на ЕНС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Лариса В. (Череповец, Вологодская область)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день! Организация на ОСНО. За 2023 г. неверно исчислена сумма налога на имущество. Ошибка в Декларации (по среднегодовой стоимости) и ошибка в Уведомлении (по кадастровой стоимости). Исправление во 2 кв. 2024 г. Будет сдана корректировочная Декларация с уменьшенной суммой налога на 126 тыс. руб., а также отправлено новое Уведомление с суммой на 11 тыс. руб. меньше первоначальной. Правильно ли я думаю, что в программе необходимо сделать ручную проводку Дт 91.02 Кт 68.08? Нужно ли вручную отражать пополнение сальдо на 137 тыс. руб. на ЕНС или это сделает рег. операция «Начисление налогов на ЕНС»? Релиз программы 3.0.151.27.

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    При исправлении ошибки в текущем периоде при помощи Операции, введенной вручную для 91 счёта используйте статью Исправительные записи по операциям прошлых лет.

    Исправлять сальдо счета 68.90 требуется на основании данных в ЛК на сайте ФНС.

    Только после сверки с налоговой в 1С отразить при помощи документа Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Операции по ЕНС для отражения налога по уточненке в 1С Добрый день. За 1 квартал 2023г был начислен налог на прибыль 46 тыс. руб , а за полугодие получен убыток…
  2. Перенос авансов по налогу на прибыль на ЕНС в 2023 году в 1С Добрый день. Разбирали вопрос Отражение переплаты по НП после введения ЕНС. Ваш пример: "Допустим, по результатам 9 мес. прибыль по…
  3. ЕНС и налог на прибыль на 01.01.2023 и 1 квартал 2023 в 1С организация уплачивает ежеквартально авансовые платежи по налогу на прибыль. Подскажите, верно ли я поняла алгоритм действий по ЕНП в программе…
  4. Переплата по транспортному налогу за 2023 год в 1С Добрый день! По сообщению ФНС, транспортный налог за 2023 г. — 5588,00 руб. Я начислила 13541,00 руб., разница 7953,00 руб.…

Статьи по этой теме

  1. Как заполнить ОДДС в части налога на прибыль зачтенного, а затем уменьшенного на ЕНС в 1С? В течение года уплачивали налог на прибыль в составе ЕНП. В 1С в Отчете о движении денежных средств автоматически заполняется…
  2. ТОП вопросов и ошибок по уведомлениям ЕНП в 1С У бухгалтеров работа с ЕНС продолжается — есть ошибки по уведомлениям и вопросы, как их исправлять. Рассматриваем доступные на сегодня…
  3. Как отразить налог на имущество со спорной налоговой базой в 1С? Помощник сверки Главное – Задачи организации. Задача создается для каждого сообщения из ИФНС. Отчеты – Сверка расчета налога на имущество.…
  4. Уменьшить ПСН на фиксированные взносы можно без заявления на зачет Источник: Письмо ФНС от 31.03.2023 N СД-4-3/3898 Информация для: ИП на ПСН Плательщики ПСН, желающие уменьшить патентный налог на уплаченные…