Добрый день! Обнаружили, что облагали налогом на имущество ОС, которое не должно облагаться. Как сейчас внести исправления в программу? Ошибка с 2017 года, но хочу поправить только за 2020 и 2021 год
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Обнаружили, что облагали налогом на имущество ОС, которое не должно облагаться. Как сейчас внести исправления в программу? Ошибка с 2017 года, но хочу поправить только за 2020 и 2021 год
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день! Отразите уменьшения налога на имущество документом Операция, введенная вручную, в корреспонденции со счетом 91.01 (если ошибка существенная, используется счет 84).
Подробнее посмотрите здесь: Как скорректировать налоги при изменении кадастровой стоимости? пункт КОРРЕКТИРОВКА НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ПРОШЛОГО ПЕРИОДА В 1С.
Подайте уточненную декларацию по налогу на имущество — в программе заполните вручную. Заполняется по той же форме, что и первичная. Чтобы было проще, можно на копии базы для ОС сделать правильные настройки, выполнить закрытие и сформировать декларации по налогу на имущество.
В результате ошибки у вас были завышены расходы и занижена база по налогу на прибыль, следовательно, необходимо подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль. Посмотрите материал по теме:
Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: автоматическое заполнение уточненной декларации
Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: ручное заполнение уточненной декларации
.
Декларации для корректировки нужно будет вручную заполнять?
Да, корректировочные декларации по имуществу заполняются вручную.
Либо сделать копию базы, там заполнить все данные по ОС правильно, перезакрыть периоды и сформировать декларации по имуществу. В рабочей базе так не делаем, т.к. при перезакрытии могут поменяться и другие показатели.
а как скорректировать настройки по ОС, чтобы в дальнейшем не облагалось налогом на имущество?
Добрый день! Если ОС относится к движимому имуществу, но в справочнике Основные средства по нему выбрана группа ОС, относящаяся к недвижимому имуществу, снимите флажок Недвижимое имущество для этого ОС.
Отнесение объекта к движимому или недвижимому имуществу
Попробуйте изменить настройки сначала в копии базы и проверить, что налог на имущество рассчитывается корректно (без ОС, которые относятся к движимому имуществу).
Еще не могу определиться с имуществом — будет оно движимое или недвижимое. У нас деревянные домики на фундаменте
Чтобы определиться с имуществом, будет оно движимое или недвижимое, предлагаю воспользоваться схемой, которая приведена в статье:
Как определить движимое или недвижимое имущество
Можно скачать схему — ссылка размещена под записью вебинара в разделе Дополнительные материалы здесь:
[14.02.2020 запись] Декларация по налогу на имущество за 2019 в 1С
Если дом на фундаменте, значит есть прочная связь с землей, соответственно, объект относится к недвижимому имуществу.
Но есть нюансы, когда строение не будет считаться и в этом случае недвижимостью, если:
— фундамент незаглубленный и (или) наземную часть (деревянный каркас, деревянные конструкции и крыша) можно демонтировать и относительно легко переместить без причинения несоразмерного ущерба (Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 25.12.2018 N Ф09-8133/18 по делу N А76-3443/2017);
— нет разрешительной документации, объект возведен без соблюдения градостроительных норм и правил (Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.06.2018 N 18АП-5891/2018 по делу N А07-37961/2017).
Если дом на фундаменте, значит есть прочная связь с землей, соответственно, объект относится к недвижимому имуществу.
Но есть нюансы, когда строение не будет считаться и в этом случае недвижимостью, если:
— фундамент незаглубленный и (или) наземную часть (деревянный каркас, деревянные конструкции и крыша) можно демонтировать и относительно легко переместить без причинения несоразмерного ущерба (Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 25.12.2018 N Ф09-8133/18 по делу N А76-3443/2017);
— нет разрешительной документации, объект возведен без соблюдения градостроительных норм и правил (Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.06.2018 N 18АП-5891/2018 по делу N А07-37961/2017).
Да, можно скачать — ссылка размещена под записью вебинара в разделе Дополнительные материалы здесь:
[14.02.2020 запись] Декларация по налогу на имущество за 2019 в 1С
.
Можно попробовать распечатать, если не получается скачать.
добрый день! У нас на участке построили домики из бревен, фундамента нет, но переместить их не разбирая не получится, для того чтобы переместить нужно разобрать по бревнам и заново собрать. к какому имуществу отнести их к движимому или недвижимому?
Добрый день! Если достаточно просто разобрать, переместить и собрать заново, объект скорее относится к движимому имуществу.
Рекомендую привлечь профильных специалистов, которые на основании технической документации смогут наиболее достоверно определить, относится данное имущество к недвижимому или нет.
Т.к. имеются налоговые риски при ошибке в классификации, Вы можете обратиться в свою налоговую за письменным подтверждением правильности отнесения данных объектов к недвижимости / движимости.