Ошибки прошлых лет в 1С

Вопрос задал Галина С.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, такой вопрос.
Я допустила ошибку в исчислении транспортного налога за 2022г. не довела до конца, чтобы не исправился транспортный налог: убрала с 01.01.2022 повышающий коэффициент, а он не убрался. Это уже потом я увидела у вас на сайте, как надо было сделать, но срок уже ушел. Заплатили больше, учла ТН в расходах больше. В этом году как правильно сделать: Дт.68.90 Кт 91.01 или Дт 68.07 Кт.91.01?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Галина!

    Несущественная ошибка предшествующего отчетного года, выявленная после подписания бухгалтерской отчетности, исправляется в текущем периоде в корреспонденции со счетом 91 «Прочие доходы и расходы» (п. 14 ПБУ 22/10).

    Исправление сделайте с помощью документа Операция, введенная вручную.

    Проводка: Дт 68.07 Кт.91.01.

    Переплату перенесите на ЕНС.

    Операции – Единый налоговый счет – Операции по счету

    кнопка Операции – Корректировка счета.

    Дату Операции по ЕНС согласуйте с ИФНС.

    Операции по ЕНС в 1С
    Пункт Корректировка счета

    Так, как вы учли в расходах большую сумму налога, то занизили налоговую базу по прибыли.

    В бухгалтерском учете доначисление налога на прибыль и пеней отразите так же датой обнаружения ошибки с помощью документа Операция, введенная вручную.

    Налог/пени проводки:

    Дт 99.01.1 — Кт 68.04.1 — 2 проводки, налог в ФБ и РБ

    Дт 99.01.1 — Кт 68.04.1 — пени.

    При необходимости, доплатите в бюджет налог и пени (если переплата по ТН не перекрывает начислений).

    Следующим шагом, предоставьте корректировочную декларацию по прибыли.
    Сформируйте её в программе и внесите корректировки по показателям вручную, отправьте в налоговую.

     1

  2. Благодарю за полный ответ. Закрывайте вопрос.
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.