Уточненка по НДС, если слетала нумерация СФ на аванс за прошлый квартал в 1С

Вопрос задал Татьяна М. (Саратов)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Здравствуйте) Подскажите, пожалуйста, как исправить ошибку: в 4 кв.2020г. покупателю были выставлены счет-фактуры на аванс, при формировании Декларации по НДС в книгу продаж включены данные счет-фактуры, но с номерами другими, нежели мы представили покупателю. Видимо при регистрации счет-фактур на аванс слетела нумерация. Пришло требование ФНС о предоставлении сч/фактур и тех, что мы предоставили покупателю и тех, что показали в своей книге продаж.
1. Почему слетела нумерация? Где могли напортачить?
2. Какими документами исправить данную ошибку? Ведь я правильно понимаю, что нужно заполнить доп лист к разделу 9 за 4 кв. 2020 и подать уточненную декларацию, иначе наш покупатель может лишиться вычета?
Спасибо большое)

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Татьяна.
    1. Почему слетела нумерация? Где могли напортачить?
    Сложно сказать в чем причина. Может быть причина в том, что сначала оформили счет-фактуру на аванс на основании документа Поступление на расчетный счет, а потом с помощью обработки Регистрация счет-фактур на аванс. Или , например, сделали автоматическую перенумерацию счет-фактур.
    2. Какими документами исправить данную ошибку?
    В программе нет возможности на основании одного документа Поступление на расчетный счет оформить два счет-фактуры на аванс. Поэтому, так как в вашем случае недоимки по НДС нет и бюджет в данном случае не пострадал. Подавать уточненную декларацию это ваше право, а не обязанность. Ошибка в номере и дате счета-фактуры не относится к критичной и не препятствует вычету НДС (п. 2 ст. 169 НК РФ, Постановление АС СЗО от 01.09.2017 N Ф07-7152/2017 по делу NА13-14539/2016, Письмо ФНС РФ от 07.04.2015 N ЕД-4-15/5752).
    Вы можете в ответ на требование ИФНС дать пояснения по поводу технической опечатки в номере счет-фактуры
    Материал по теме: Требования ИФНС: исполнять безусловно или возможны варианты?
    [21.03.2019 запись] Требования ИФНС. Как отвечать правильно? Законодательный обзор
    Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС .
    Порядок представления уточненной декларации по НДС .

  2. Спасибо большое))) Все понятно.

  3. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.