Ошибка в начислении амортизации ОС по НУ

Вопрос задал Александра Б.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день!
При вводе ОС на вкладке Налоговый учет не поставлена галочка «начислять амортизацию».
Соответственно суммы амортизации в НУ и БУ разные.
Документ был создан в ноябре 2020 года, ошибка выявлена при переходе на ФСБУ 6 в начале 2022 года. Как исправить данную ошибку?

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте, Александра!
    Приведите скрин документа Принятие к учету ОС все вкладки и Дт/Кт.

  3. Здравствуйте, Александра!
    Да, скриншоты видим. Изучаем. На подготовку ответа потребуется некоторое время. Спасибо за понимание.

     1

    1. Здравствуйте, еще не готов ответ?

  4. Здравствуйте, Татьяна, не забыли обо мне?

  5. Здравствуйте, Александра!
    ОС стоимостью менее 100 тыс. в налоговом учете сразу списывается затраты (п. 1 ст. 256 НК РФ).
    Так как при принятии к учету ОС на вкладке не поставили флажок — Начислять амортизацию. Амортизация в НУ не начислялась. Необходимо затраты на приобретение ОС списать документом Операция, введенная вручную.
    Налог на прибыль не был занижен. Посмотрите материал по теме: Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль
    Занижена сумма затрат прошлого года: занижен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
    Занижена сумма затрат прошлого года: не списана дебиторская задолженность. Исправление существенной ошибки до утверждения отчетности .

     1

    1. Огромное спасибо, займусь изучением Вашего развернутого ответа

  6. Здравствуйте, Александра!
    Уточните удалось решить проблему?

Комментарии закрыты.