Здравствуйте.
В 2022 году был введен документ поступление в лизинг с ошибкой. Счет учета был указан 08.04.01 вместо 01.03. Соответственно в БУ все это время амортизация не начислялась.
В декабре 2024 происходит досрочный выкуп. При закрытии месяца выходит ошибка о том, что нет первоначальной стоимости ОС.
Попробовали исправить следующим образом:
— 30.11.2024 документ ручная операция. Д 01.03 К 08.04.01 — сумма ОС сумма по лизингу.
Также внесены изменения в регистр Параметры амортизации ОС (БУ) — указана стоимость для вычисления амортизации (за минусом амортизации, которая должна была начисляться до 31.12.24)
Амортизацию за 22, 23 год в БУ принято решение не исправлять.
Начисление за 2024 год сделано ручной операцией за период с 1 января по 30 ноября 2024.
Перед выкупом сделан документ изменение условий лизинга. При этом не рассчитывается амортизация. В регистре не верно встает сумма для расчета амортизации.
Как правильно исправить ошибку? Возможно ли скорректировать стоимость ОС для амортизации на 31.12.24? не начисляя амортизацию за 22, 23 год
Если ручной операцией внести амортизация за весь период с 22 по ноябрь 2024, то амортизация рассчитывается корректно.
Как правильно доначислить амортизацию за 22, 23 год?
Приложила скрин исправленного документа — ручная операция по начислению амортизации за 22-24 года
Здравствуйте!
Попробуйте сделать копию базы. В копии исправить прошлым периодом. И в рабочей базе откорректировать по правильным данным, получившимся в копии базы. Сделайте, чтобы в рабочей базе, хотя бы 1 мес. амортизация начислялась правильно.
Как сделать копию базы 1С 8.3
В БУ ошибка исправляется в текущем периоде.
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
В НУ если ошибка привела к завышению налогооблагаемой базы, то можно исправить в текущем периоде. При этом необходимо контролировать, чтобы суммарно забытые расходы и признаваемые убытки прошлых лет в текущем периоде не уменьшали налоговую базу более, чем на 50% (п. 2.1 ст. 283 НК РФ).
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
По теме:
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Получается в БУ можно исправить в текущем периоде? Это разве не является существенной ошибкой? Получается, что ошибочно не начислялась амортизация в БУ на сумму свыше 1 млн рублей.
В НУ все верно, так как амортизация в НУ по лизинговому имуществу начисляет лизингодатель.
Выше приложен скрин доначисления амортизации за 22-24 года. Так будет верно?
Существенная ошибка выявленная после утверждения БФО исправляется в период выявления в корреспонденции сч.84
Существенные ошибки текущего года до утверждения БФО исправляются записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Сделайте расчет в копии базы по алгоритму как в статье по ссылке ниже и сравните.
Учет у лизингополучателя может вестись с дисконтированием и без дисконтирования
Лизинг у лизингополучателя с дисконтированием и доп. затратами в 1С (КОРП)
Лизинг у лизингополучателя без дисконтирования при УСН в 1С (ПРОФ)