Исправление стоимости НМА после ввода в эксплуатацию в 1С

Вопрос задал Юлия К.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.86/10)

Добрый день, создавали НМА своими силами и капитализировали на 08 счете. В конце 2022 года ввели НМА в эксплуатацию. На 08 счете собирали также расходы на ДМС разработчиков. В этом 2023 году нашли ошибку, что расходы на ДМС не откорректированы по уволенным и открепленным сотрудникам и списались в большем размере на 08 счет, чем надо было. В результате чего была завышена стоимость НМА при вводе. Подскажите, пожалуйста, как в этом году правильно внести исправления. Сумма на 08 счете должна была быть меньше. Спасибо.

Все комментарии (1)

  1. Приложение

    Здравствуйте!

    Т.к. НМА уже введен в эксплуатацию, то сумма на 08 счете закрыта.
    Сейчас вам надо корректировать счета 04 и 05.

    В БУ: если для вас ошибка несущественная, то исправления вносятся в периоде обнаружения ошибки по счетам прочих доходов (расходов).
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    В НУ: если ошибка привела к излишней уплате налога, то вы имеете право внести исправления в периоде обнаружения данной ошибки.
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете

    Исправление ошибки оформляется Операцией, введенной вручную:
    • Дт 91.02 Кт 04 – уменьшение первоначальной стоимости НМА
    • Дт 05 Кт 91.01 – уменьшение начисленной амортизации по НМА.

    Там же измените первоначальную стоимость НМА для расчета амортизации в БУ в специальном регистре сведений «Первоначальные сведения о НМА и НИОКР (бухгалтерский учет)».
    Регистр добавьте по кнопке Еще в шапке документа Операция, далее Выбор регистров, закладка Регистр сведений (см.приложение).

Комментарии закрыты.