Добрый день, создавали НМА своими силами и капитализировали на 08 счете. В конце 2022 года ввели НМА в эксплуатацию. На 08 счете собирали также расходы на ДМС разработчиков. В этом 2023 году нашли ошибку, что расходы на ДМС не откорректированы по уволенным и открепленным сотрудникам и списались в большем размере на 08 счет, чем надо было. В результате чего была завышена стоимость НМА при вводе. Подскажите, пожалуйста, как в этом году правильно внести исправления. Сумма на 08 счете должна была быть меньше. Спасибо.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Исправление стоимости НМА после ввода в эксплуатацию в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Учет затрат на Товарный знак в 2024 в 1С Добрый день! Вы разбирали вопрос: Как учесть товарный знак, созданный собственными силами в 2023 году, но зарегистрированный в 2024, в…
- Восстановление затрат для модернизации НМА в 1С Добрый день ! В 2023 году компания зарегистрировала два ПО в Росреестре. В 2024 году все траты ( зпл ,…
- Ввод остатков капитальных вложений в 1С Добрый день! Есть расходы, которые в последствии сформируют стоимость НМА на 04 счете. Нужно внести сальдо на 31.12. 24 по…
- Как списать расходы по ДМС на не принимаемые в НУ в 1С Добрый день! Оплатили в 2025 году ДМС. Договор начинает действовать с января 2026 года. В связи с финансовым результатом по…
Статьи по этой теме
- ТОП-вопросов по учету НМА в 1С Как с 2024 года отражать расходы на страхование? Как с 2024 года отражать расходы на страхование? Нужно ли списать при…
- Алгоритм альтернативного перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 по учету НМА в 1С В статье разберем пошаговый алгоритм перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 в части НМА в 1С. Рассмотрим два варианта,…
- Как перейти на учет по счету 76.18 исходя из календарных дней, если ранее затраты по объекту списывались со счета 97.21 ежемесячно в 1С? В 1С появился счет 76.18 «Приобретение прав». До этого неисключительные права учитывали на счете 97.21 с признанием расходов по месяцам.…
- Учет затрат на добровольное медицинское страхование работников по нескольким договорам в 1С Из статьи вы узнаете (с релиза 3.0.135): порядок учета и нормирования затрат по нескольким договорам ДМС работников; какими документами производится…
Здравствуйте!
Т.к. НМА уже введен в эксплуатацию, то сумма на 08 счете закрыта.
Сейчас вам надо корректировать счета 04 и 05.
В БУ: если для вас ошибка несущественная, то исправления вносятся в периоде обнаружения ошибки по счетам прочих доходов (расходов).
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
В НУ: если ошибка привела к излишней уплате налога, то вы имеете право внести исправления в периоде обнаружения данной ошибки.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Исправление ошибки оформляется Операцией, введенной вручную:
• Дт 91.02 Кт 04 – уменьшение первоначальной стоимости НМА
• Дт 05 Кт 91.01 – уменьшение начисленной амортизации по НМА.
Там же измените первоначальную стоимость НМА для расчета амортизации в БУ в специальном регистре сведений «Первоначальные сведения о НМА и НИОКР (бухгалтерский учет)».
Регистр добавьте по кнопке Еще в шапке документа Операция, далее Выбор регистров, закладка Регистр сведений (см.приложение).