Войти в кабинетДобрый день, создавали НМА своими силами и капитализировали на 08 счете. В конце 2022 года ввели НМА в эксплуатацию. На 08 счете собирали также расходы на ДМС разработчиков. В этом 2023 году нашли ошибку, что расходы на ДМС не откорректированы по уволенным и открепленным сотрудникам и списались в большем размере на 08 счет, чем надо было. В результате чего была завышена стоимость НМА при вводе. Подскажите, пожалуйста, как в этом году правильно внести исправления. Сумма на 08 счете должна была быть меньше. Спасибо.
Обсуждение (1)
Комментарии закрыты
Приложение
Здравствуйте!
Т.к. НМА уже введен в эксплуатацию, то сумма на 08 счете закрыта.
Сейчас вам надо корректировать счета 04 и 05.
В БУ: если для вас ошибка несущественная, то исправления вносятся в периоде обнаружения ошибки по счетам прочих доходов (расходов).
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
В НУ: если ошибка привела к излишней уплате налога, то вы имеете право внести исправления в периоде обнаружения данной ошибки.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Исправление ошибки оформляется Операцией, введенной вручную:
• Дт 91.02 Кт 04 – уменьшение первоначальной стоимости НМА
• Дт 05 Кт 91.01 – уменьшение начисленной амортизации по НМА.
Там же измените первоначальную стоимость НМА для расчета амортизации в БУ в специальном регистре сведений «Первоначальные сведения о НМА и НИОКР (бухгалтерский учет)».
Регистр добавьте по кнопке Еще в шапке документа Операция, далее Выбор регистров, закладка Регистр сведений (см.приложение).