Ошибка прошлого периода

Вопрос задал Дина Ф. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1674) ОСНО
Здравствуйте! Возможно, вы подскажите как быть. При переносе базы с 7.7 на 8.3 стоимость НМА в НУ не перенеслась, амортизация в 2021 году начислялась только в БУ, в НУ не начислялась. Что можно сделать в этом случае? Нужно исправлять декларацию за 2021 год? Или можно исправить ошибку в текущем периоде? Спасибо!

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!
    Т.к. расходы в НУ были занижены, а налог на прибыль завышен, то ошибку можно исправить датой обнаружения и отразить в текущей декларации по текущим строкам.
    Уточненная декларация по налогу на прибыль

    Доначисление амортизации выполните документом Операции, введенные вручную: Дт 26(20,44) Кт 02.
    При начислении амортизации вручную, в регламентной операции Амортизация и износ основных средств процедуры Закрытие месяца по данному ОС расчета не будет. Поэтому учтите в расходах амортизацию и за месяц обнаружения ошибки в полном размере.

    Подробнее в обсуждении вопроса:
    Доначисление амортизации ОС за прошлый период в 1С 8.3
    .

  2. Спасибо! Вопрос был про НМА, т.е. аналогично проводим операцию вручную? А если не отражать в НУ расходы по амортизации за прошлый год, но хотелось бы, чтобы амортизация начала начисляться с января 2022 года от остаточной стоимости аналогично БУ

  3. Да, по НМА аналогично.

    В НУ — доначисление амортизации за прошлый период вы делать не хотите.
    Но хотите, чтобы было начисление амортизации с 01.01.2022 и первоначальная стоимость ОС была равна Остаточной.

    Тогда посмотрите, обсуждение:
    ЗАБЫЛИ ГАЛОЧКУ НАЧИСЛЯТЬ АМОРТИЗАЦИЮ
    .

  4. Я прочитала статью, но не нашла в 1с изменение параметров амортизации для НМА. Есть только выработка НМА, изменение коэффициента и изменение отражения НМА

  5. Спасибо за замечание.
    Действительно, штатного документа для исправления параметром амортизации НМА в 1С нет.
    Исправить СПИ и можно вручную документом Операции (Операции — Операции, введенные вручную). Добавьте регистр Первоначальные сведения о НМА и НИОКР (налоговый учет) (кнопка Еще – Выбор регистров… — вкладка Регистр сведений). В регистре заполните данные так, как они заполнены в документе Принятие к учету НМА, в графе Срок полезного использования укажите правильный СПИ.
    Подробнее об изменении СПИ НМА можно посмотреть здесь:
    Изменения СПИ НМА
    .

  6. Не совсем понятно, как заполнить эту операцию. Вкладку БУ и НУ нужно заполнять? Во вкладке Первоначальные сведения указывать остаточную стоимость на 01.01.22?

  7. Первоначальные сведения должны быть на 01.01.22, чтобы амортизация начислялась именно с этой суммы.
    Вам нужно заполнить только регистры, так сведения для начисления амортизации программа берет из них.

Комментарии закрыты.